Как банки оцінюють кредитоспроможність своїм клієнтам

Как банки оцінюють кредитоспроможність своїх клиентов

Ирина Дмитрівна Мамонова, член-кореспондент Російської академії математично-природничої грамотності, доктор економічних наук, профессор.

Кредитоспособность клієнта комерційного банку — здатність позичальника цілком у термін розрахуватися за своїми борговим зобов’язанням (основному обов’язку і опиратися відсоткам). У на відміну від в його платоспроможність вона фіксує неплатежі за період чи якусь дату, а прогнозує спроможність до погашення боргу на найближчу перспективу. Рівень кредитоспроможності клієнта виявляє міру ризику банку, що з видачею позички конкретному заемщику.

Критерии кредитоспроможності клиента

Мировая і вітчизняна банківська практика дозволила виділити критерії оцінки кредитного ризику і кредитоспроможності клиента:

характер клиента;

способность запозичати средства;

способность заробляє кошти на погашення боргу (фінансові возможности);

капитал;

обеспечение кредита;

условия, у яких відбувається кредитна операция;

контроль (законодавча основа діяльності позичальника, відповідність характеру кредиту стандартам банку органів надзора).

Под характером клієнта розуміється його репутація як юридичної особи, ступінь відповідальності за погашення боргу, чіткість його спектаклі про мету кредиту, відповідність цього кредитної політиці банка.

Способность запозичати кошти означає наявність в клієнта права подати на кредит, підписати кредитний договір чи обумовити, дієздатність позичальника — фізичного лица.

Способность заробляє кошти на погашення боргу ході поточної діяльності визначається ліквідністю балансу, прибутковістю діяльності позичальника, його грошовими потоками.

Для такого критерію кредитоспроможності клієнта, як капітал, найважливіші два аспекти оцінки: достатність капіталу (аналізується з урахуванням вимог до мінімального рівню капіталу і коефіцієнтів фінансового левериджа); ступінь вкладення власного капіталу кредитуемую операцію (свідчить про розподілі ризику між банком і заемщиком).

Под забезпеченням кредиту розуміється вартість активів позичальника і конкретний вторинний джерело погашення боргу (заставу, гарантія, поручництво, страхування), передбачений у кредитному договорі. Якщо співвідношення вартості активів і боргових зобов’язань має значення на погашення позички у банку в разі оголошення позичальника банкрутом, та якість конкретного вторинного джерела гарантує виконання позичальником його зобов’язань вчасно при фінансових затруднениях.

Условия, у яких відбувається кредитна операція (поточна чи прогнозна економічна ситуація у країні, регіоні й галузі, політичні чинники), визначають рівень зовнішнього ризику банка.

Последний критерій — контроль, тобто. законодавча основа діяльності позичальника, відповідність характеру кредиту стандартам банку органів надзора.

Способами оцінки кредитоспроможності клієнта банку являются:

оценка менеджмента;

оценка фінансової стійкості клиента;

анализ грошового потока;

сбор інформації про клиенте;

наблюдение над роботою клієнта шляхом виходу место.

Специфика оцінки кредитоспроможності юридичних і фізичних осіб, великих, середніх і дрібних клієнтів визначає комбінацію застосовуваних способів оценки.

Оценка кредитоспроможності великих і середніх підприємств виходить з даних балансу, звіту прибутки і збитках, кредитної заявці, інформацію про історії імені клієнта й його менеджерах. Як методів оцінки кредитоспроможності використовуються система фінансових коефіцієнтів, аналіз грошового потоку, ділового ризику і менеджмента.

Финансовые коефіцієнти оцінки кредитоспроможності клієнтів комерційного банка Выбор фінансових коефіцієнтів визначається особливостями клієнтури банку, можливими причинами не фінансові обмеження, кредитної політикою банку. Можна виділити п’ять груп коэффициентов:

I — ликвидности;

II — ефективності, чи оборачиваемости;

III — фінансового левериджа;

IV — прибыльности;

V — обслуговування долга.

Коэффициент поточної ліквідності (КТЛ) показує, чи може позичальник розрахуватися по борговим обязательствам:

КТЛ = Поточні активи / Поточні пассивы.

Коэффициент поточної ліквідності передбачає зіставлення поточних активів, тобто. коштів, якими володіє клієнт в різної формі (кошти, дебіторська заборгованість нетто найближчих термінів погашення, вартості запасів товарно-матеріальних цінностей та інші активів), з поточними пасивами, тобто. зобов’язаннями найближчих термінів погашення (позички, борг постачальникам, по векселях, бюджету, робітникам і службовцям). Якщо боргові зобов’язання перевищують кошти клієнта, останній є некредитоспособным.

Коэффициент швидкої (оперативної) ліквідності (КБЛ) розраховується наступним образом:

КБЛ = Ліквідні активи / Поточні пассивы.

Ликвидные активи — не та частина поточних пасивів, яка швидко перетворюється на готівку, готову на погашення боргу. До ліквідним активам у світовому банківської практиці відносять кошти й дебіторської заборгованості, у російській практиці — і частина швидко реалізованих запасів. З допомогою коефіцієнта швидкої ліквідності прогнозують здатність позичальника швидко визволяти з обороту грошові кошти на погашення боргу банку срок.

Коэффициенты ефективності (оборотності) доповнюють коефіцієнти ліквідності й дозволяють зробити ув’язнення понад обгрунтованим. Якщо показники ліквідності ростуть за рахунок збільшення дебіторську заборгованість і вартості запасів за одночасного уповільнення їх оборотності, не можна підвищувати клас кредитоспроможності позичальника. Коефіцієнти ефективності розраховують так.

Оборачиваемость запасов:

а) тривалість обороту в днях:

Средние залишки запасів у періоді / Одноденна прибуток від реализации;

б) кількість обертів за периоде:

Выручка від у період / Середні залишки запасів у периоде.

Оборачиваемость дебіторську заборгованість в днях:

Средние залишки заборгованості періоді / Одноденна прибуток від реализации.

Оборачиваемость основний капітал (фіксованих активов):

Выручка від / Середня залишкова вартість основних фондів в периоде.

Оборачиваемость активов:

Выручка від / Середня величина активів в периоде.

Коэффициенты ефективності аналізуються у поступовій динаміці, і навіть порівнюються з коефіцієнтами конкуруючих підприємств і з среднеотраслевыми показателями.

Коэффициент фінансового левериджа характеризує ступінь забезпеченості позичальника власним капіталом. Варіанти розрахунку цього коефіцієнта різні, але економічний сенс один: оцінка розміру власного капіталу і рівня залежності клієнта від залучених ресурсів. При розрахунку даного коефіцієнта враховуються все боргові зобов’язання клієнта банку, незалежно від своїх термінів. Що частка залучених коштів (короткострокових і частка довгострокових), тим нижче клас кредитоспроможності клієнта. Остаточний висновок роблять з урахуванням динаміки коефіцієнтів прибыльности.

Коэффициенты прибутковості характеризують ефективність використання всього капіталу, включаючи його залучену частина. Їх різновидами є следующие.

Коэффициенты норми прибыли:

а) Валова прибуток до сплати відсотків та підвищенням податків / Виручка від чи чисті продажи;

б) Чиста операційний прибуток (прибуток після сплати відсотків, але до сплати податків) / Виручка від чи чисті продажи;

в) Торішній чистий прибуток після сплати відсотків й підвищення податків / Виручка від чи чисті продажи.

Коэффициенты рентабельности:

а) Прибуток до сплати відсотків й підвищення податків / Активи чи власний капитал;

б) Прибуток після сплати відсотків, але до сплати податків / Активи чи власний капитал;

в) Торішній чистий прибуток (прибуток після сплати відсотків та підвищенням податків) / Активи чи власний капитал.

Сопоставление трьох видів коефіцієнтів рентабельності показує ступінь впливу відсотків і податків на рентабельність предприятия.

Коэффициенты норми прибутку на акцию:

а) дохід на акцию:

Дивиденды за простими акціям / Середнє кількість простих акций;

б) дивідендний дохід (%):

Годовой дивіденд однією акцію x 100 / Середня ринкова ціна однієї акции.

Если частка прибутку на виручці від зростає, збільшується прибутковість активів чи капіталу, можна не знижувати рейтинг клієнта навіть за погіршенні коефіцієнта фінансового левериджа.

Коэффициенты обслуговування боргу (ринкові коефіцієнти) показують, яка частка прибутку поглинається відсотковими і фіксованими платежами. Загальна їх сума розраховується наступним образом.

Коэффициент покриття процента:

Прибыль у період / Відсоткові платежі за период.

Коэффициент покриття фіксованих платежей:

Прибыль у період / (Відсотки + Лізингові платежі + Дивіденди по привілейованим акціям + Інші фіксовані платежи).

Методика визначення чисельника коефіцієнтів покриття відсотків і покриття фіксованих платежів залежить від цього, ставляться відсоткові чи фіксовані платежі на собівартість або сплачуються з прибыли.

Коэффициенты обслуговування боргу особливе значення мають при високі темпи інфляції, коли величина відсотків сплачених може наближатися до основного боргу клієнта чи перевищувати його. Чим більший прибутку іде на покриття відсотків сплачених та інших фіксованих платежів, тим менше її залишається на погашення боргових зобов’язань та покриття ризиків і тих гірше кредитоспроможність клиента.

Финансовые коефіцієнти оцінки кредитоспроможності розраховують з урахуванням прогнозних величин на запланований період, середніх залишків з балансів на звітні дати. Показники на 1-е число який завжди відбивають реальний стан справ. Тож у у світовій практиці використовується система коефіцієнтів, рассчитываемых з урахуванням рахунки результатів (він містить звітні показники оборотів у період). Вихідний оборотний показник — прибуток від реализации.

Анализ грошового потоку як засіб оцінки кредитоспособности

Анализ грошового потоку — метод оцінки кредитоспроможності клієнта комерційного банку, основу якого використання фактичних показників, характеризуючих оборот коштів клієнти на звітному періоді. Тим самим він принципово відрізняється від методу оцінки кредитоспроможності клієнта з урахуванням системи фінансових коэффициентов.

Анализ грошового потоку залежить від зіставленні відпливу й притоку у позичальника за період, зазвичай відповідний терміну испрашиваемой позички. При видачі позички на рік аналіз грошового потоку проводять у річному розрізі, терміном до 90 днів — в квартальному і т.д.

Элементами припливу коштів у період являются:

1) прибуток, отримана у цьому периоде;

2) амортизація, нарахована за период;

3) вивільнення коштів (з запасів, дебіторську заборгованість, основних фондів, інших активов);

4) збільшення кредиторської задолженности;

5) зростання інших пассивов;

6) збільшення акціонерного капитала;

7) видача нових ссуд.

В ролі елементів відпливу коштів выделяют:

1) сплату податків, відсотків, дивідендів, штрафів та пеней;

2) додаткові вкладення засобів у запаси, дебіторської заборгованості, інші активи, основні фонды;

3) скорочення кредиторської задолженности;

4) зменшення інших пассивов;

5) відтік акціонерного капитала;

6) погашення ссуд.

Разница між припливом і відпливом коштів характеризує величину загального грошового потоку. Зміна розміру запасів, дебіторської та кредиторської заборгованості, інших активів і пасивів, основних фондів по-різному впливає загальний грошовий потік. Для визначення цього впливу порівнюють залишки за статтями запасів, дебіторів, кредиторів тощо. початку і поклала край періоду. Зростання залишку запасів, дебіторів та інші активів протягом періоду означає відтік засобів і показується при розрахунку зі знаком «-», а зменшення — приплив засобів і фіксується зі знаком «+». Зростання кредиторів та інші пасивів сприймається як приплив коштів («+»), зниження — як відтік («-»).

В визначенні припливу та відтоку коштів у зі зміною основних фондів враховуються зростання зниження вартістю, їм залишку у період і вивести результати реалізації частини основних фондів протягом періоду. Перевищення ціни реалізації над балансовою оцінкою є приплив коштів, а зворотна ситуація — отток:

Приток (відтік) коштів у зі зміною вартості основних фондів = Вартість основних фондів наприкінці періоду — Вартість основних фондів початку періоду + Результати реалізації основних фондів протягом периода.

Для аналізу грошового потоку беруть дані принаймні упродовж трьох минулі роки. Сталий перевищення припливу над відпливом коштів свідчить про кредитоспроможності клієнта. Коливання величини загального грошового потоку, короткочасне перевищення відпливу над припливом коштів говорить про нижчому рівні кредитоспроможності клієнта. Систематичне перевищення відпливу над припливом коштів характеризує клієнта як некредитоспособного. Середня позитивна величина загального грошового потоку (перевищення припливу над відпливом коштів) використовують як межа видачі нових позичок. Зазначене перевищення показує, у якому розмірі клієнт може погашати у період боргові обязательства.

На основі співвідношення величини загального грошового потоку та розміру боргових зобов’язань клієнта (коефіцієнт грошового потоку) визначають його клас кредитоспроможності: клас I — 0,75; клас II — 0,30; клас III — 0,25; клас IV — 0,2; клас V — 0,2; клас VI — 0,15.

Оценка кредитоспроможності підприємств малого бизнеса

Кредитоспособность малих підприємств також оцінюється з урахуванням фінансових коефіцієнтів кредитоспроможності, аналізу грошового потоку з оцінкою ділового риска.

Использование банком фінансових коефіцієнтів і методу аналізу грошового потоку утруднено через стан облік і звітність У цих клієнтів банку. Підприємства малого бізнесу, зазвичай, немає ліцензованого бухгалтера. Витрати аудиторську перевірку тих клієнтів банку недоступні, аудиторського підтвердження звіту позичальника немає, у зв’язку з ніж оцінка кредитоспроможності клієнта базується не так на його фінансової звітності, але в знанні працівником банку цього бізнесу. Останнє передбачає постійні контакти з клієнтом: особисте інтерв'ю з нею, регулярне відвідання предприятия.

В ході особистого інтерв'ю з керівником дрібного підприємства з’ясовуються мета позички, джерело і термін повернення боргу. Клієнт має довести, що кредитуемые запаси до визначеного терміна знизяться, а кредитуемые витрати спишуть на собівартість реалізованої продукции.

Еще одна особливість підприємств: керувати ними та працівниками нерідко є члени однієї сім'ї або родичі; особистий капітал власника часто змішується капітал підприємства. Оцінюючи кредитоспроможності дрібного клієнта враховується фінансове становище власника, обумовлений за даними особистого фінансового отчета.

Система оцінки банком кредитоспроможності дрібних позичальників складається з таких элементов:

оценка ділового риска;

наблюдение над роботою клиента;

собеседования банкіра із власником предприятия;

оценка особистого фінансового стану владельца;

анализ фінансового стану підприємства з урахуванням первинних документов.

Оценка кредитоспроможності фізичного лица

Оценка кредитоспроможності фізичної особи полягає в співвідношенні испрашиваемой позички та її особистого доходу, загальної оцінці фінансового стану позичальника і вартості її, складу сім'ї, особистісних характеристиках, вивченні кредитної історії. Вирізняють три основних методи оцінки кредитоспроможності фізичного лица:

1) скорринговая оценка;

2) вивчення кредитної истории;

3) оцінка за показниками платежеспособности.

При скорринговой оцінці визначається система критеріїв і лобіювання відповідних їм показників здібності позичальника повернути банку основний обов’язок і пильнували відсотки, показники оцінюються балах не більше встановленого банком максимуму, загальна бальна оцінка кредитоспроможності. Відомі різні моделі скорринговой оцінки кредитоспроможності фізичного лица.

В моделі, побудованої оцінці в балах системи окремих показників, значимість показників кредитоспроможності фізичної особи визначається через диференціацію рівня максимальної бальної оценки.

Модель, группирующая інформацію про показниках кредитоспроможності фізичної особи. Наприклад, «Паризький кредит» виділяє в скорринговой оцінці доцільності видачі споживчого кредиту три раздела:

1) інформація по кредиту;

2) даних про клиенте;

3) фінансове становище клиента.

Класс кредитоспроможності фізичної особи можна визначити з урахуванням моделі, що містить шкалу балів, побудована залежно від значення показника кредитоспособности.

В залежність від класу банк визначає шкалу граничних термінів та незначною сумою кредиту (% річного доходу клиента).

В Росії комерційних банків використовують різні моделі скорринговых оцінок кредитоспроможності фізичної особи. Вони адаптовані до російських умов. Оцінюючи в балах системи окремих показників першому етапі дають попередню оцінку можливості видачі позички, засновану на даних теста-анкеты клієнта. За результатами заповнення теста-анкеты визначають число набраних позичальником балів і підписують протокол оцінки можливості отримання позички. Якщо сума балів менш 30, в протоколі фіксують відмову у видачі позички. При сумі балів понад 34 другого етапу ризик оцінюється ретельніше з урахуванням додаткових фактов.

Оценка кредитоспроможності з урахуванням вивчення кредитної історії фізичного лица В США основа оцінки кредитоспроможності фізичної особи — вивчення його кредитної історії, що з купівлею товарів у кредит. Банк використовує відомості, які у заяві видачу позички: ім'я, адресу місця проживання, номер карти соціального забезпечення. За підсумками цих параметрів збирають дані у банків, організацій, що випускають адже кредитні картки, власників будинків випадки неплатежу, їх тривалості, способі погашення заборгованості і вони становлять кредитну историю.

Для отримання банками інформації про кредитної історії фізичної особи у Росії по ініціативи комерційних банків створюється спеціалізоване бюро.

Оценка кредитоспроможності фізичної особи з урахуванням фінансові показники його платежеспособности В основі показників платоспроможності лежать даних про доході фізичної особи і ступеня ризику втрати цього доходу. Ощадбанк Росії під час видачі одноразової позички розраховує платоспроможність індивідуального позичальника з урахуванням даних про среднемесячном доході за попередні шість місяців, що визначається за банківською довідкою про заробітної плати чи з податкової декларації. Доход зменшується на обов’язкових платежів і коригується на коефіцієнт, який диференціюється залежно від величини доходу (від 0,3 до 0,6). Чим більший дохід, то більше вписувалося корректировка.

Список литературы

Для підготовки даної праці були використані матеріали із російського сайту internet.