Анализ банківської системи з прикладу банків Крыма

2. Аналіз ресурсів немає і активів комерційних банків України та Крыма.

2.1. Система банківських установ України та Крыма.

закон України «Про банки та надійної банківської діяльності «, котра поклала у березні 1991 року початок формуванню банківської системи, визначає банки як «установи, функціями якого є кредитування від суб'єктів господарської роботи і громадян з допомогою залучених коштів підприємств, установ, організацій, населення Криму і інших ресурсів, касове і розрахункове обслуговування народного господарства, виконання валютних та інших банківських операцій … » .

Банківська система України дворівнева і складається з Національного банку України і численних комерційних банков.

Відповідно до ст. 3 Закону, комерційних банків забороняється діяльність у сфері матеріального виробництва, торгівлі, страхування. Також, як всім іншим установам, заборонено здійснювати банківські операції, і називатися банками і навіть похідними від прийняття цього названия.

Відповідно до ст. 5, банки не відповідають за зобов’язаннями держави, а держава відповідає за зобов’язаннями банків, за умови що не бере їхніми зобов’язання саме. Єдиним банком, зобов’язання якого — зобов’язання держави, є Ощадбанк. Саме тому його з обслуговування юридичних держава намагається ограничить.

Це наріжні камені побудови банківської системи Украины.

Законодавчі і нормативні акти, регулюючі діяльність банківської системи, з визначального характеру діяльності фінансових установ для економіки, є сьогодні найбільш розробленим шаром правовим полем государства.

За рівнем пріоритетності банківсько системо керується:. законів України;. постановами Верховної Ради України;. декретами і постановами Кабінету міністрів України направив;. постановами НБУ;. нормативними листами НБУ.

Глибина і методологія розробки тих нормативних документів визначає як порядок здійснення будь-який банківської операції, а й порядок її відображення у балансі банку. Тому одна грошова транзакція неспроможна минутися безслідно. А нову систему контролю банків як забезпечує наявність в НБУ щоденної повної систематизованої інформації про будь-якому банку, але чітко визначає механізми реагування головного банку країни на небезпечні зміни фінансового становища комерційних банків. Система електронних платежів, створена і контрольована НБУ, забезпечує проходження платежів з Україні протягом максимум півтора — дві години. Вона ж, практично виключає безслідне зникнення средств.

Як було вказано вище, банківсько системо України дворівнева. Перший рівень представляє Національний банк України, є емісійним центром. Він реалізує єдину політику області грошового звернення, кредиту, укрупнення грошової одиниці, організує міжбанківські розрахунки, координує діяльність банківської системи загалом, визначає курс грошової одиниці щодо валют інших країнах, виконує інші функції контролю за банківської системою Украины.

Другий рівень — комерційних банків, які проводять на договірних засадах кредитно — розрахункове, касове й інша банківське обслуговування підприємств, громадських організацій і громадян шляхом операцій і надання банківських послуг CSFB. На 01.01.1997 року формально зареєстровані 229 банківських установи, у тому числі 175 комерційних банків було видано ліцензії на право здійснення банківських операций.

Українське банківську спільноту можна умовно розділити на дві группы.

Перша група — державні (Ощадбанк, Ексімбанк) і колишні державні спеціалізовані, зараз корпоратизовані (Промінвестбанк, Укрсоцбанк, «Україна »). Сім років тому ці банки займали 100% банківського сектора залежать. І сьогодні пов’язані із державою (чотири є уповноваженими з обслуговування бюджету), що їм як доходи, а й збитки у зв’язки й з необхідністю кредитувати нерентабельні проекти уряду щодо соціально — політичним, а чи не економічним причинам.

Друга ж група — банки «нової хвилі «, зареєстровані у період 1989 — 1996 рр., які сьогодні «відібрали «у старшим братам приблизно 40% сектора банківських послуг. Найбільшими банками у цій групі є Укрсиббанк, «Аваль », ПУМБ, Укрінбанк, «Ажіо », Укркредитбанк, ВАБанк.

У Криму ще представником першого гатунку є Кримське республіканське управління НБУ. І воно здійснює за банківської системою республики.

Самостійні банки Криму є юридичних осіб і виконують операції відповідно до ліцензіями, отриманих від НБУ. Слід зазначити, що управління і філії комерційних банків інших регіонів України в, а також філії самостійних банків Криму мають статусу юридичної особи, а здійснюють своєї діяльності відповідно до становища «Про філії «виходячи з ліцензії, отриманої від міста своєї головний контори. На 01.04.1997 зареєстровано 132 банківських установ, розміщених у республіці Крим, у тому числі 130 установ є діючими, зокрема 119 мають ліцензію на здійснення валютних операций.

Загальну характеристику банківської системи можна надати, з основних показників діяльності банків України, яких ставляться:. капітал (сума статутного, резервного та інших фондів, і навіть нерозподілена прибуток з відрахуванням збитків);. фактично виплачений статутного фонду;. сумарні активи банку (валюта балансу);. кредитно — інвестиційний портфель (видані банком кредити,. включаючи короткострокові, довгострокові, у валюті, міжбанківські й придбані облігації внутрішнього державної);. депозити юридичних, включаючи міжбанківські;. вклади громадян;. прибуток банка.

Динаміка цих показників за 1996 рік приведено при застосуванні 4. Банківський капітал у середньому банкам України в 01.01.1997 становив 1093.9 млн. грн. Найбільшими банками України, мають найбільший обсяг банківського капіталу є Приватбанк — 107.9 млн. грн., Укрсиббанк — 93.8 млн. грн., «Аваль «- 70.7 млн. грн., і навіть Укрінбанк і ПУМБ — 49.5 і 47 млн. грн. соответственно.

Капітал, мобілізований кримськими банками на 01.04.97 становив 14.2 млн. грн., у тому числі самостійним банкам Криму належить менш 40%.

Що ж до статутного фонду, то велику, абсолютно зрозумілу, специфічну проблему нового незалежної держави є діючі комерційних банків, не виконали вимога Верховної Ради саме реєстрацію й оплати мінімальних розмірів своїх статутних фондів на відповідні контрольні дати. На 1 січня 1997 року 13 банків не оплатили і зареєстрували обов’язкове збільшення статутного фонду у вигляді, еквівалентному 500 тис. ЭКЮ.

Річ у тім, хіба має нафтогазових та інших «сировинних «доларів, яка б їй домогтися дуже швидкої концентрації капіталу. Звідси й певні проблеми нарощування капіталу українськими банками. Ситуація ускладнює і тих, що значної частини банків не виконали вимоги про збільшення розміру статутного фонду, створена вигляді закритих АТ обслуговування окремих підприємств, є їхні ж акціонерами. Ряд цих акціонерів мали намір передусім зібрати кошти інших підприємств і населення для «рішення », як кажуть, своїх проблем. Це збільшує ймовірність банкрутства таких банків, породжуючи додаткове джерело нестабільність у банківську систему. Тому життя вимагає прискорення темпи зростання статутних фондів банків з диверсифікацією відповідальності засновників за майбутнє конкретних банков.

На 01.01.97 р. сума статутних фондів всіх комерційних банків України становила 575.6 млн. грн. Найбільший статутний фонд має Укрсиббанк — 88.6 млн. грн. У Криму ще сума оплачених статутних фондів становила 20.5 млн. грн. Серед самостійних банків регіону найбільший статутного фонду мають Чорноморський банк розвитку та реконструкції - 2.4 млн. грн., Об'єднаний комерційний банк (ОКБ) — 2.3 млн. грн. і «Таврія «- 2.0 млн. грн. Частка статутного фонду у своїх засобах банків становила 17.7%. Прибутковість статутних фондів банків, внаслідок «підтягування «розміру статутних фондів до нових нормативам, впала за четвертий квартал 1996 року в 5%.

Обсяг сумарних активів українських банків становив 6438.0 млн. грн. У напрямі початку 1997 року лідирують такі банки: Укрсиббанк — 123.3 млн. грн., «Аваль «- 93.6млн.грн. і ПУМБ — 75.3 млн.грн.

Кредитно — інвестиційний портфель становить 2794.4 млн. грн. в Україні, у тому числі 614.5 млн. грн. (22%) — портфель Приватбанку і 516.0 млн. грн. (18%) — портфель банку «Аваль ». Що ж до залучення коштів юридичних і фізичних осіб на депозити, внески, й міжбанківського кредиту, то загальний обсяг залучених і позикових коштів, мобілізованих комерційними банками України — 1564.1 млн. грн. Найбільш активну діяльність із залученню коштів ведуть Укрсиббанк, банк «Аваль «і «Слов'янський » .

На початок 1997 роки українські комерційних банків отримали 392.3 млн. грн. прибутку. Найбільш прибутковим українським банком може бути Укрсиббанк, він отримав 18% від суми прибутку. Можна виділити ПУМБ і «Аваль «- 37млн.грн. і 33млн.грн. соответственно.

Проте, життя показало, що жоден з абсолютних показників (валюта балансу, прибуток, капітал, статутного фонду, рентабельність капіталу) і темпи його розвитку власними силами щось кажуть. Сьогодні маємо нагоду спостерігати розвал банків, в яких від абсолютними показниками два роки тому усе було гаразд. Приклад того, втрата 1996 року банківської системи України Градобанку, який був однією з її лідерів. Стійкість будь-якого банку визначається збалансованістю активів і пасивів, якістю кредитно — інвестиційного портфеля і пишатися кількістю обслуговуваних клієнтів. А останнє визначається якістю надання послуг і розгалуженістю мережі філій. Проте якщо з філіальної системою теж потрібно бути дуже обережним, оскільки які завжди центральний офіс може встежити за можливим розкраданням ресурсів на местах.

Пасиви банку складаються із трьох основних частин: акціонерний капітал, термінові депозити («дорогі «гроші), вартість рахунках клієнтів («дешеві «гроші). По «дорогим «грошам, поза тим, що банк повинен сплачувати більші відсотки, ці гроші підлягають 15-відсоткового резервуванню (додатковий податку банки). З поточних (до запитання) депозитів банк резервує лише валютні кошти (4%) і невеликі відсотки за залишкам на рахунках клієнтів. Акціонерний капітал — це найважливіша складова частина пасивів банку, по яким останній відповідає перед совладельцами.

Залежно від цивілізованості банку відсотки платяться або поквартально, або виходячи з діяльності у рік. Фонди банку формуються після виплати податку і розрахунків із акціонерами. Якщо статутний фонд банку і капітал — цифри близькі, це свідчить, що банк поки у відсутності серйозних прибутків. Активи банку складаються з кредитно — інвестиційного портфеля, високоліквідних активів (готівкових і безготівкових коштів), основних фондів і оборотних засобів. Основний зміст концепцію діяльності будь-якого банку — проведення клієнтських платежів. З іншого боку, може здійснювати активні операції у валютному ринку, ринку державних боргових зобов’язань та кредитних ринках в умовах обмежень (норми резервування), певних НБУ. Якщо банку починає проводити операції, пов’язані з кредитними і курсовими ризиками, ступінь його ліквідності (стійкості) помітно падает.

Мистецтво управління банком і полягає у умінні керівництва залучити необхідну кількість клієнтів, збалансувавши ризики в різних сегментах фінансового сектора, забезпечивши безумовне обслуговування клієнтських платежей.

Підсумовуючи під вищесказаним, можна сказати, що банківсько системо 1996 року під час проведення грошової реформи здавала суспільству іспит на міцність і ефективність. Адже такий масштабний загальнодержавне захід, як зміна грошової одиниці, досить безболісно й у стислі строки було здійснено переважно приватні структури. Тим самим було комерційних банків підтвердили свою життєздатність і титул системотворного елемента економічної системы.

Поза сумнівом, за 1996 рік посилили своїми панівними позиціями Приватбанк, у групу великих «нових «банків увірвався Укрсиббанк, зберегли свої провідні позиції «Аваль », ПУМБ, Укрінбанк, «Ажіо », Укркредитбанк, ВАБанк. Посилилися позиції Правекс-банку, Перкомбанка, банку «Зевс ». А самій великої «втратою «української банківської системи 1996 року виявився Градобанк.

Живучи за умов перманентного економічного спаду і постійно мінливого законодавства, банки тим щонайменше примудряються робити інвестиції у розвиток власної матеріальної бази, пропонувати клієнтам геть усі нові й нові види послуг, породжувати нові добре оплачувані робочі місця. Банківська система сьогодні вказує суспільству шлях, по якому можна з кризи. Так, є банкрутства, але є й світло поступальний рух до розвитку, яке усуває неефективно функціонуючі звенья.

2.2. Аналіз ресурсів комерційних банків Крыма.

Комерційні банки виступають, передусім, як специфічні установи, що з одного боку, приваблюють тимчасово вільні кошти господарства (кредитні ресурси), з другого — задовольняють за цих залучених коштів різноманітні фінансові потреби підприємств, організацій корисною і населення (кредитні вкладення, інші активні операции).

Слід зазначити, що правове поняття «банківські ресурси «ширше, ніж поняття «ресурси кредитування », оскільки перші надаються не лише цілей кредитування, але й фінансування й здійснення інших активних чи комісійних операцій. У Фінансово — кредитному словнику дається таке визначення банківських ресурсів: «Банківські ресурси — сукупність коштів, яка перебуває у розпорядженні банків та використовувана ними для кредитних та інших активних операцій ». У середовищі сучасних економічних інформаційних джерелах визначення більш конкретизовано: «Ресурси комерційних банків — це їхнє власні капітали і фонди, і навіть кошти, залучені банками внаслідок проведення пасивних, і навіть активно — пасивних операцій та використовувані для активних операцій комерційних банків » .

Як власних ресурсів комерційних банків виступає колись всього акціонерний і резервний капітал, освічений з допомогою розміщення акцій банків над ринком цінних паперів, і навіть спеціальні фонди, утворювані шляхом відрахувань від прибутку. Положення про порядок освіти і перспективи використання фондів стверджується загальними зборами акціонерів банку. Збільшення статутного фонду банку то, можливо вироблено у вирішенні загальних зборів акціонерів банку з допомогою додаткового розміщення акцій банку, і навіть з допомогою прибутку банку. загальні збори акціонерів банку визначає кількість додатково випущених акцій, порядок їх і розподілу і терміни оплати, які можуть перевищувати термін більше одного года.

Резервний фонд створюється з допомогою доходу банку і використовується для розширення своєї діяльності, і навіть задля забезпечення зобов’язань банку і покриття можливих збитків з його операціям. Статутний і резервний фонди служать забезпеченням зобов’язань банка.

Фонд розвитку банківської справи утворюється з допомогою відрахувань від чистого прибутків і призначається на фінансування які у системі банків заходів щодо впровадження нової техніки, механізації і автоматизації банківських послуг CSFB, і навіть робіт з ремонтом і будівництвом будинків та грошових сховищ банка.

Фонд соціального розвитку та матеріального заохочення утворюється за рахунок відрахувань від прибутку на порядку, певному банком.

У разі визнання заборгованості сумнівною чи безнадійної до погашення, банк створює із прибутку страхової фонд комерційного ризику для її покрытия.

Загальна сума коштів на всіх банківських установ Криму, вкладених у фонди становить 115.6 млн.грн.

Структура має такий вигляд:. статутного фонду — 17.7%;. резервний фонд — 0.8%;. фонд основних засобів — 62.6%;. спеціальні фонди — 18.9%.

Настільки висока частка фондів основних засобів свідчить про забезпеченості банківських установ Криму офісами і найголовніше банківським устаткуванням, що дозволяє надавати послуги на світовий рівень. Деякі банки мають необхідне обладнання обслуговування кредитних і дебетних карт систем VISA і EUROCARD/MASTER CARD (див. докладання 5, 6, 7, 8). Сьогодні у світі налічується близько 1 мільярда власників карт VISA і EUROCARD/MASTER CARD, затверджені до оплати за товари та більш ніж 570 000 підприємствах торговельну мережу України й інших держав. Готівкові гроші за цими картам можна отримати більш як 230 000 банкоматах, розташованих у світі. Багато кримські банки працюють із дорожніми чеками MASTER CARD фірми «Thomas Cook », пропонуючи своїх клієнтів надійну захист їх коштів під час подорожей та ділових поїздок (див. докладання 9, 10). Більшість банків під'єднані до системі міжнародних банківських платежів S.W.I.F.T. і освоюють роботу з нею. З іншого боку, банки працюють із міжнародної службою переказування грошей WESTERN UNION (див. додаток 11). Американська компанія Вестерн Юніон з 1871 року допомагає людям переводити і реально отримувати готівка. Електронна система зв’язку дозволяє перевести грошей будь-які відстані за лічені хвилини. Сьогодні більше 26 тисяч відділень Вестерн Юніон в 102 країн світу здійснюють більш 22 мільйонів перекладів на рік. У Росії її і республіках колишнього СРСР нині відкрито більш 140 відділень Вестерн Юніон, і їхня кількість постійно возрастает.

Другою складовою ресурсів є залучені кошти юридичних і фізичних осіб. На 01.01.97 г.объем кредитних ресурсів комерційних банків України становив 2658 млн. грн., а обсяг ресурсів, мобілізованих комерційними банками, розташованими біля республіки Крим становить лише 12.4%.

Структура ресурсів кримських банків наступна: кошти банків становлять 43% від загального обсягу, а залучені кошти юридичних і фізичних осіб — 40% і 18% відповідно. Загалом обсязі ресурсів левову пайку наявних займають кредитні ресурси, мобілізовані філіями комерційних банків України (75.2%).

На початку року сталося зниження абсолютної суми ресурсів на 0.1% з допомогою зниження власні кошти банку на 4.5%. У той самий час збільшилася сума коштів фізичних осіб на 3.0%, юридичних на розрахункових рахунках — 3.8%. Впродовж кількох останніх кількох місяців відзначається приріст коштів населення, проте істотного впливу ресурсну позицію банків не надає, оскільки відбувається з допомогою приросту вкладів до запитання. За березень їх залишки зросли на 18.1%, а термінових депозитів — на 9.4%.

Власні кошти банків, розміщених у регіоні на 01.04.97 склали 142.1 млн. грн., у тому числі 62.5% належить філіям комерційних банків України (див. додаток 12). Найбільший обсяг власні кошти у філії банку «Україна «- 32.2 млн. грн., оскільки цей банк обслуговує агропромисловий комплекс України. Виділяються також філії Промінвестбанку і Укрсоцбанку — 17.5 млн. грн. і 14.9 млн. грн. відповідно. Це тим, що вони належать найбільшим галузевим банкам України, контрольний пакет акцій яких належить державі. Укрсоцбанк і Промінвестбанк було створено з урахуванням капіталу колишніх галузевих банків СРСР — Жилсоцбанка і Промбудбанку відповідно. Лідерство залучення коштів юридичних осіб займають філії Укрсоцбанку, банку «Україна «і Промінвестбанку. Причому 35.8% посідає Укрсоцбанк — це пов’язано з орієнтацією банку. Торгівля, комунальні платежі, туризм — це розмах більшу частину клієнтів, яких обслуговує Укрсоцбанку. Сума коштів, мобілізована лише одною філією Укрсоцбанку в 1.6 разу перевищує загальний обсяг коштів, залучених самостійними банками Крыма.

Що ж до коштів, залучуваних від населення, то абсолютним лідером у цьому напрямі є Кримське відділення Ощадбанку. Він залучив 37.5 млн. грн. чи 63% від загального обсягу коштів населення, це пов’язано з тим, що основна напрям діяльності цього банку — роботу з населенням. Взагалі, сума коштів, залучена самостійними банками Криму займає 1/5 частку суми коштів, залучених філіями комерційних банків Украины.

Самостійні банки Криму поступаються у показниках філіям комерційних банків України через відсутність їх недавнього освіти і незначною суми акціонерного капіталу. Але слід зазначити, що «маючи сьогодні у активі облігації внутрішнього державної на 34.2 млн. грн., банки, працюють у Криму мають можливість розширити свою ресурсну позицію з допомогою ломбардних кредитів НБУ, участі у операціях «РЄПО », становище з проведення яких затверджено НБУ.

2.3. Аналіз активних операцій комерційних банків Крыма.

Кредитування традиційно вважається найважливішим і високоприбутковим виглядом активних операцій комерційних банків. Світовий досвід показує, що понад 50 відсотків% прибутку банки одержують від здійснення кредитних операций.

Досвід українських банків кредитуванні невеликий, це пояснюється порівняно невеликим терміном функціонування банківської системи і переходом економіки до ринкових отношениям.

Кредитні операції банків добре відбиває кредитноінвестиційний портфель (КВП). КВП складається з:. міжбанківських кредитів;. короткострокових кредитів;. довгострокових кредитів;. кредитів на валюті;. придбаних цінних паперів і коштів, вкладених у спільну деятельность.

На 01.01.97 року КВП у середньому банкам України становив 2794.4 млн. грн. Найбільший обсяг кредитно — інвестиційного портфеля мають такі українських банків: Приватбанк — 614.5 млн. грн. і Аваль — 516.5 млн. грн. Загальний обсяг КИПа банків, розташованих біля республіки Крим 196.1 млн. грн., їх більшість належить самостійним банкам Криму (див. додаток 13).Отношение кредитно — інвестиційного портфеля до капіталу показує наскільки добре захищені видані кредити власним капіталом. У Україні цей показник становить 2.55, а Криму — 1.38. З огляду на ризикованість кредитних операцій, можна сказати, що банки, які мають цей показник низький, мають надійніші активи, а ті, де він високий — потенційно більш прибыльные.

Менш ризикованим вважатимуться вкладення банків облігації внутрішнього державної. Наступним за надійністю вважатимуться кредитування валютою під заставу. Довгострокове кредитування може дозволити банки, обслуговуючі дочірні структури (зазвичай, засновників).

За даними «Групи — 42 «наприкінці 1996 р. структура кредитноінвестиційного портфеля українських банків поліпшилася. Протягом грудня рівень прострочених і пролонгованих кредитів на кредитному портфелі зменшилася на 6%.

Стосовно сучасної ситуації у Криму, то на 01.04.1997 року банківської системою республіки було у економіку кредитних ресурсів загальну суму 146.7 млн. грн., зокрема 131.2 млн.грн.(89.4%) — у національній валюті, 15.5 млн.грн.(10.6%) — в іноземної. Обсяг кредитних вкладень виріс протягом місяця на 4.3%, а найбільше зростання сталося відділенням Ексімбанку — 19.8%, дирекції України — 14%. Слід зазначити, що протягом минулого року відзначається приріст кредитних капіталовкладень у іноземній валюті. На частку філій українських банків доводиться 72.5% виданих кредитів, частка самостійних банків Криму — 27.5%. Незначний обсяг кредитів, виданих кримськими банками пояснюється меншим розміром ресурсів. Лідерами у кредитуванні є філії Укрсоцбанку, Промінвестбанку і партнерів банку «Україна », ними доводиться 21%, 18% та дванадцяти% від суми виданих кредитів відповідно. Незначний обсяг кредитування у філії Ексімбанку обумовлений профілем і специфікою послуг цього банку, орієнтованого обслуговування зовнішньоекономічної діяльності українських предприятий.

У тому 1997 року кримськими банками укладено 947 кредитних договорів, причому комусь явну перевагу віддавалася короткотерміновим кредитах, їхня частка становила 85.8% у загальному обсягу кредитних договорів (див. додаток 14). Найкоротший кількість договорів укладено на надання міжбанківських кредитів — 44 договору. Найбільше короткострокових кредитів було видано філією Укрсоцбанку — у сумі 36.3 млн. грн. Переважна більшість короткострокових кредитів у структурі кредитних вкладень комерційних банків пов’язані з орієнтацією банків на отримання прибутків і розміщення коштів у межах коротких строків у силу економічній нестабільності у країні й високого інфляційного процесса.

При аналізі кредитних вкладень важливе його місце займає аналіз галузевої структури виданих кредитів. Загальний обсяг короткострокових кредитів, виданих комерційними банками регіону становив 122.8 млн. грн. Спеціалізація економіки Криму зумовлює розвиток певних деяких галузей і як наслідок значно більші кредитні вкладення ці галузі. Найбільшу питому вагу у структурі боргу короткотерміновим кредитах мають: промисловість — 19.8%, торгівля і громадське харчування — 11.0%, сільському господарстві - 10.6% (див. додаток 15). Поза сумніви, у сприйнятті сучасних ринкових умов ці галузі є основою побудови вітчизняної економіки, недостатню інвестування засобів у результаті позначиться «самопочутті «всіх інших отраслей.

Найбільший обсяг короткострокових ресурсів направлений у економіку Криму філією Укрсоцбанку — у вигляді 36.3 млн.грн.(см. додаток 16).Филиалом Промінвестбанку 28% короткострокових кредитних ресурсів було у промисловість, філією банку «Україна «35% - в сільське господарство й філією Укрсоцбанку 26% - в торгівлю і громадське харчування. Такі кредитні вкладення обумовлені галузевої орієнтацією діяльності даних банків та державним регулюванням экономики.

Регулюючи доступ позичальників ринку позичкових капіталів, надаючи урядові гарантії, і пільги, держава орієнтує банки на переважне кредитування тих підприємств і галузей, діяльність яких відповідає завданням здійснення загальнонаціональних програм соціально — економічного развития.

Але така політику держави приносить банкам крім прибутку значні збитки. Аналіз кредитних відносин кримських банків з галузевими підприємствами свідчить у тому, що комерційними банками до уваги береться специфіка сезонної роботи багатьох галузей вітчизняної економіки. Кредити, зазвичай, видаються терміном до 3-х місяців, ніж створюються умови неплатоспроможності підприємств — позичальників з усіма негативними наслідками. З іншого боку відчувається сильна нестача довгострокових ресурсів із боку комерційних банків. Отже створюється «порочна «ланцюг: отримання кредиту — зростання боргу одержаному кредиту — отримання нового кредити погашення боргу попередньому… Така практика в може значно похитнути і так не блискуче становище багатьох банків, розміщених у республіці Крым.

Частка довгострокових кредитів на загальній сумі боргу позичкам в національної валюти за станом 01.04.1997 становила 6.4%. в попередньому місяці вона була 6.5%. Частка інвестиційних кредитів на загальному обсязі позичкової заборгованості як і 1995 року, і у 1996 року становила майже стала, не більше 8−10%. На 01.04.97 р. залишки боргу довготермінових кредитів склали 8.4 млн. грн. Працюючий економіки обсяг довгострокових кредитів розподілено так: дирекції Укрсоцбанку — 39.1%, регіональні управління Промінвестбанку — 31.2%, самостійні банки Криму — 11.1%, регіональне управління Ощадбанку, дирекції АКБ «Україна «- 10.3% (див. додаток 17).

Лідерство Промінвестбанку і Укрсоцбанку у цьому напрямі пояснюється лише тим, що Промінвестбанк через свою галузевої специфіки обслуговує найбільші промислові підприємства. Як відомо промисловість вимагає значних довгострокових інвестицій для реконструкції виробництва, здобути нові технологій, потокових ліній. Довгострокове кредитування для Промінвестбанку є своєрідною платою клієнтам за солідні залишки на рахунках. Дирекція Укрсоцбанку просто має найбільший обсяг залучених коштів юридичних лиц.

Найбільший бъем довгострокових кредитів, що працюють у економіці час, видано з допомогою бюджетних коштів — 41.4%, з допомогою власні кошти банків на рішення законодавчих органів прокуратури та Уряди видано 4.4% загального обсягу залишків задолженности.

Найбільший обсяг довгострокових кредитів направлений у підприємства міста і організації Агропромислового комплексу, у спільні та інші організації для будівництва, реконструкцію і придбання техніки (див. додаток 18).

У зарубіжній валюті комерційними банками регіону надано кредитів у сумі 15.5 млн. грн., їх частка кредитів, виданих філіями українських банків становить 84.3% (див. додаток 19). Лідерами є філія Промінвестбанку, надавши кредити — у іноземній валюті на суму 11.7 млн. грн. Порівняно із чинним курсом долара найбільший приріст є відділенням Ексімбанку (53%), а, по дирекціям Укрсоцбанку і партнерів банку «Україна «зазначено зниження на 46% і 40% соответственно.

У структурі кредитних вкладень із цільового напрямку майже 40% кредитів видано для закупівлі тих матеріальних цінностей та інші витрати виробництва, 12% становлять кредити реалізації розрахунків, 0.3% - кредити приватизації, майже 14% - для закупівлі товарів для наступної реалізації, 27.6% - прострочені і пролонговані кредиты.

Слід зазначити, що сектор кредитування, який кілька років тому був такий ж прибутковим, наскільки й ризикованим, лишився вірним собі лише у частини ризикованості. Криза неплатежів б'є по повернення кредитів та відсотків із них. На 01.04.97 року від суб'єктів господарської діяльності з невчасно погашеним позичкам банків становила 14.8 млн. грн., що становить 11.1% від суми виданих кредитів (див. додаток 20). По короткотерміновим позичкам заборгованість становила 14.2 млн. грн., з якої сумнівна до повернення заборгованість — 8.3%. Найбільша прострочена заборгованість Промінвестбанку — 4.5 млн. грн. Це слідство кризи виробництва та низького рівня платоспроможності промислових підприємств. Катастрофічне становище в Ощадбанку: питомий вагу боргу виданими їм кредитах становив 54.7%. Така ситуація пов’язана з необхідністю кредитувати деякі нерентабельні проекти правительства.

Сума неоплачених вчасно відсотків з позичкам банків становить приблизно таку суму, як і самі заборгованість з позик — 10.8 млн. грн. Загальна сума неотриманих банками відсотків еквівалентна розміру власних фондів майже 10 статистичних банківських установ Криму. Проте загальна динаміка показує повільність приросту по неоплаченим відсоткам в багатьох банків. Але це зниження відбувається і натомість збільшення темпів приросту боргу самим позичкам, з чого можна дійти такого висновку: частина кредитів, виданих за останній період була погашення боргу відсоткам за кредити, отримані раніше. На жаль ця пагубна практика має місце у більшості банківських установ Крыма.

Альтернативою кредитування підприємств та населення виступають операції у міжбанківському ринку ресурсів, можливість вкласти тимчасово вільні кошти на міжбанківський кредит. Сума кредитних ресурсів, проданих на кримському міжбанківському ринку на 01.04.97 становила 4027.1 тис. грн. Можливість працювати на міжбанківському ринку є досить привабливим комерційних банків, оскільки банки продають «короткі «гроші (швидка оборотність коштів) і отримують велику гарантію повернення, ніж при кредитуванні підприємств і населення. Найбільшим продавцем на міжбанківському ринку є філія Укрсоцбанку. На 01.04.97 р. він продав іншим банкам кредитних ресурсів у сумі 760 тис. грн. чи 58.5% від суми продажів (див. додаток 21). Структура виданих міжбанківських кредитів представлена так: 67.8% - самостійні банки Криму, 32.2% - філії комерційних банків України. Така активність самостійних банків на міжбанківському ринку ресурсів пояснюється лише тим, що, в основному, у ньому працюють середні й дрібні банки, а й у великих банків не потрібно виходити цей ринок, оскільки вони обслуговують великих клиентов.

Попри те що, що, видаючи міжбанківського кредиту, банки отримують велику гарантію повернення коштів, й тут має місце прострочена заборгованість. Уся заборгованість за виданими філіями українських комерційних банків міжбанківських кредитів є простроченої, а прострочена заборгованість перед самостійними банками регіону становить 68.7%.

Як вид кредитування існує, так званий, межфилиальный кредит (коли кредитні ресурси циркулюють між установами одного банку). Абсолютними лідерами у видачі межфилиальных кредитів є філії банку «Україна «і Ощадбанку — 30.5% і 24.5% від загального обсягу проданих межфилиальных кредитів відповідно. Це обясняется розгалужену мережу філій обох банків: в Ощадбанку налічується 646 філій, а банку «Україна «- 548.

Зрозуміло, що відсоткову ставку по межфилиальным кредитах нижче, ніж у міжбанківським і кредитах підприємствам, і населенню, але й цей вид кредитування досить рентабельний і дає доход.

Слід зазначити, що заборгованість по межфилиальному кредиту в 21.4 рази більше, ніж у кредиту міжбанківському, ця відмінність пояснюється практично стовідсоткової гарантією повернення межфилиальных кредитів і відсутність прострочення по ним.

Попри те що, що кредитування є одним із самих основних активних операцій банку, його значення сьогодні безсумнівно падає. Передісторія цій ситуації розвивалася наступним образом. Первым швидко вирослим з води інфляції і неконкурентости став сектор кредитування. Інфляція тисячі відсотків породжувала попит на кредитні ресурси в 300 — 400% річних. Банківська маржа до однієї - дві сотні дозволяла не вельми думати ролі кредитного портфеля. Комерційні банки грунтувалися десятками на місяць, а фахівців було конче мало. Досить сприятливий період для накопичення банківського капіталу закінчився крахом. Правова незахищеність власності і відсутність умов інвестування капіталів на що України викликали відтік коштів зарубіжних країн, а зниження рівня виробництва та норми прибутку на торгівлі значно скоротило попит на кредитні ресурсы.

Тому сьогодні українських банків перестали ставку на кредитування як із основні джерела доходу через підвищений ризик неповернення кредитів, і навіть внаслідок нестачі ресурсів, особливо довгострокових. Основним ж напрямом розвитку на майбутньому планує стати диверсифікація напрямів вкладення ресурсів банків та розширення сфери послуг клієнтам, перетворення комісій від клієнтських операцій на одна з основних джерел доходов.