Банківський нагляд

2.4. Нагляд за банківської деятельностью.

Стан і розвитку кредитної системи мають важливе значення для економік провідних промислово розвинених стран.

У зв’язку з цим кредитно-банківська, сфера служить об'єктом ретельного нагляду та митного регулювання із боку урядових органів прокуратури та, в частковості, центрального банку. Однак у кожній є свої специфічні особливості контролю над діяльністю кредитних інститутів, що з особливостями історичного поступу і під дією різних політико-економічних факторов.

Великобритания.

У цій країні досі був спеціальних законів про регламентації банківську діяльність, контроль ж над кредитними інститутами носив прихований і неформальний характер.

Річ у тім, що банки Великобританії на минулому мали свободу від законодавчого регулювання і державної втручання у їх діяльність. Регулювання банківську діяльність проводилося з урахуванням загального закону про акціонерних компаниях.

Через відсутність жорсткого адміністративного контролю над діяльністю банків та процесами концентрації капіталу виникли великі банківські об'єднання широко розгалужену мережу філій і відділень у країни й там. Величезна частка ресурсів, операцій та філій виявилася зосередженого в «Великий четвірці «банків, що включає Ллойде, Мидлэнд, Барклайз і Нешнл Вестмінстер. «Велика четвірка «разом з іншими великими англійськими і шотландськими банками зосередила в собі весь безготівковий оборот страны.

З кінця 1970;х років посилилося регулювання кредитному фінансову сферу в Великобритании.

Відповідно до законом 1979 р. запроваджено обов’язкову ліцензування комерційних банків та заснований загальнонаціональний фонд страхування депозитов.

Банківський закон 1987 р. визначив правила діяльності комерційних банків — порядок банківських злиттів, видачі великих позичок, ввів аудиторські перевірки тощо. д.

Попри цих законів про діяльність банків, контроль над кредитними інститутами у Великій Британії залишається менше суворим проти іншими странами.

США.

У цій країні уже багато років створювалася широка система контролю та регулювання діяльності банків на федеральному рівні, і лише на рівні штатов.

У основу регулювання банківську діяльність США покладено два принципа:

Перший принцип — забезпечення стійкості й запобігання крахов кредитних інститутів. Для цього він здійснюються два типу регулирования:

• законодавчо обмежені операції банків з підвищеним ризиком і зниженням ліквідності через встановлення, наприклад, граничною суми кредиту одному заемщику;

• в 1934 р. заснована загальнонаціональна система страхування банківських депозитів для запобігання масового вилучення вкладов.

Другий принцип — обмеження концентрації капіталу небагатьох і недопущення монопольного контролю за грошовим ринком. Цей принцип грунтується на обмеження концентрації банківського капіталу, і навіть підтримці конкуренції, та суперництва на грошовому ринку. Для цього він встановлено територіальні обмеження для відкриття банками відділень у межах штату, запроваджено контроль ФРС за створенням холдингових компаній, і навіть встановлено контроль різних органів за банківськими слияниями.

Внаслідок такого суворого законодавства надають у США на відміну західноєвропейських країн збереглася зовні децентралізована і роздрібнена банківсько системо. Зокрема, збереглося безліч бесфилиальных банків: з 15,5 тис. банків 7 тис. немає отделений.

Нагляд над діяльністю банків США здійснює один із найбільш складних систем контрольних органів, що включає роздільний контролю над двома групами банків, а именно:

• система національних банків підпорядковується федеральним владі — контролеру грошового звернення (р. Вашингтон);

• система банків штатів, яка під юрисдикцією окремих штатов.

З іншого боку, нагляд над діяльністю банків США здійснюють Федеральна резервна система (ФРС) і Федеральна корпорація за страхуванням депозитів (ФКСД), де є 98% банків страны.

Контролер грошового звернення є органом Казначейства, йому підпорядковується 4,9 тис. національних банків (початок 90-х рр.); його наглядові функції зводяться до чого: він видає дозволу створення Національного банку; проводить періодичні контрольні і ревізійні перевірки; вирішує про відкриття відділень і злиттях банков.

Федеральна резервна система контролює діяльність 1056 штатних банків-членів, що у прямому її підпорядкуванні, і навіть діяльність 5,6 тис. холдингів з 8,8 тис. дочірніх банков.

Федеральна корпорація зі страхування депозитів незалежний федеральним відомством, яку здійснює контролю над 8,4 тис. застрахованих банків, які є членами ФРС. Основна функція ФКСД — це страхування депозитів, але вона має декларація про перевірку діяльності будь-якого банку, зокрема і що є членом ФРС.

Є також банківські департаменти штатів, функцією яких є видача дозволів (чартер) штатним банкам ведення операцій (9,5 тис. таких банків), видання інструкцій, проведення перевірок банків, прийняття рішень стосовно відділеннях і злиттях банків та т.д.

Крім цих органів нагляду над діяльністю банків США, вони перебувають і під впливом рішень Мін'юсту з питань зливань і банківських холдингів, комісії з бірж і цінних паперів (допуск на біржу і емісія акцій), Федеральної торгової комісії і др.

Є ще й неурядові органи контролю над діяльністю кредитних інститутів: Американська асоціація банкірі і. Асоціація незалежних банків, комітети клірингових палат різних міст та інших. Завданням цих неурядових органів контролю є розробка стандартів обслуговування клієнтури, розв’язання технічних питань здійснення банківських операцій, контакти з Конгресом і прессой.

ФРГ.

Правовий основою нагляду над банками до ФРН є «Закон про банки Федеративної республіки Німеччини «і «Закон про німецькому федеральному банку «1957 г.

Нагляд над діяльністю кредитних інститутів здійснює спеціальний орган — Федеральне відомство контролю над банками, і навіть Німецький федеральний банк.

Завданнями Відомства є: видача дозволів для відкриття нових банків, вироблення обов’язкових вимог для кредитних інститутів, контролю над виконанням ними законів і розпоряджень у сфері грошового обігу євро і кредиту. Відомству надано також право вимагати у банків будь-яку інформацію, проводити позачергові ревізії, втручатися у операційну діяльність банків, віддавати розпорядження про негайної припинення операцій. Кредитні установи країни зобов’язані порушувати в популярність Відомство про всі зміни у тому юридичному статусі, і навіть представляти місячні і річні балансы.

Федеральне відомство контролю над банками за узгодженням із Бундесбанком встановлює обов’язкові нормативи для кредитних інститутів, в частности:

• сума ризикованих активів комерційного банку (включаючи позички, участі, ф’ючерсні контракти і опціони) має перевищувати суму акціонерного капіталу більш ніж 18 раз;

• наприкінці кожного операційного дня непокрита позиція в іноземної валюті має перевищувати акціонерний капітал понад 30%;

• щоденна відкрита позиція щодо фінансовим фьючерсам і опционам не повинна перевищувати суму акціонерного капіталу понад 20%;

• інформацію про великих кредитах одному позичальнику (у сумі, перевищує 15% капіталу банку) повинні прагнути бути негайно повідомлено Бундесбанку, а загальна сума великих кредитів має перевищувати капітал більш ніж 8 раз.

Ці принципи мають рекомендаційний характер. Але якщо Відомство порушення цих правил буде сумніватися у ліквідності банку, воно може призупинити діяльність цього банку або навіть тимчасово закрити его.

Франция.

Нагляд за банками мови у Франції здійснюють кілька комітетів, очолюваних управляючим Банком Франції. Основний із них — Комітет із регулювання банків, яким установлено операційні стандарти для банків відношенні достатності капіталу, кредитної політики, ліквідності, платоспроможності, оперативну діяльність і отчетности.

Зокрема, встановлюються такі обов’язкові нормативы:

• мінімальний розмір акціонерного капіталу залежність від типу банку, його організаційних форм, кількості відділень, величини балансу і за ін. коливається не більше 15—30 млн. франков;

• сума кредитів та інших вимог банку одного клієнту має перевищувати 40% акціонерного капитала;

• загальна сума індивідуальних ризиків може більше, аніж 8 раз перевищувати величину капитала;

• банки зобов’язані постійно підтримувати коефіцієнт ліквідності, т. е. забезпечувати 100%-ное всіх активів і пасивів терміном до одного месяца;

• довгострокові кредити і капітальні вкладення банку мають бути вкриті акціонерним капіталом і резервами щонайменше ніж 69%.

Швейцария.

У цій країні у законодавчому порядку визначено вимоги до мінімального капіталу, нормативам ліквідності, лімітам кредитування одного позичальника і др.

Відповідно до ст. 21 Банківського ордонанса встановлено такі норми відносини кредитів одному позичальнику до власного капіталу банку, %: федеральним і кантональным урядовим органам — 160; банкам (кредити до один рік) — 100; банкам (кредити понад один рік) — 50; іншим позичальникам (під забезпечення) — 40; іншим позичальникам (без обеспечения).

— 20.

У Японії контролю над діяльністю кредитних інститутів здійснює Бюро банків при міністерстві фінансів України й Банк Японії, у Канаді — Бюро нагляду над фінансові установи, Італії — Межминистерский комітет із кредитах банків і заощадженням (на чолі з міністром Казначейства) і Банк Італії, в Бельгії — міністерство фінансів. Банківська комісія, і Банк Бельгии.

Порушення норм обов’язкових резервів тягне у себе пред’явлення різних санкцій центральним банком. Наприклад, Німецький федеральний банк застосовує санкції як штрафу, який 3% перевищує ломбардну ставку.

Усі перелічені методи грошово-кредитного регулювання центрального банку діють у одному напрямку відповідно до цілями і завданнями економічної політики країни. Одночасне дію всіх методів приносить чималі грошікредитного регулювання центрального банку надає певне вплив на кредитні вкладення господарство, платіжний баланс і ділову активність у країні у целом.

Разом про те грошова політика діє ізольовано, а значною мірою доповнюється депозитної і валютної политикой.

Депозитна політика полягає в переміщенні коштів державного сектору економіки із системи центрального банку комерційних банків й у напрямку (експансивна і рестриктивная депозитна політика). Отже, депозитна політика покликана регулювати рух потоків коштів між комерційними банками і центральним банком із метою впливу стан резервів кредитних установ страны.

Під час проведення експансивної депозитної політики кошти державного сектору економіки, розміщені центральному банку, зменшуються. У той самий час відповідно зростають резерви комерційних банків та їхнього кредитний потенціал, що з урівноваженому ринку веде до зниження відсоткові ставки та зростання инфляции.

Під час проведення рестриктивной політики досягається зворотний результат: зменшення банківських резервів, скорочення кредитного потенціалу, зростання відсоткові ставки, повільність инфляции.

2.3. Взаємодія держави й банков.

Держава будь-коли хотіло банкрутства банків, оскільки банкрутство викликає скорочення фінансову допомогу, уповільнення економічного обороту, негативно б'є по економічному ритмі. У чиїх інтересах забезпечення господарської стабільності держава завжди прагнуло до регламентації діяльності банків, намагалося підпорядкувати їх Діяльність інтересам розвитку економіки загалом, ініціювало створення об'єднань банків, нових кредитних установ, здатних Фінансувати державні програми розвитку деяких галузей і регіонів. Держава завжди був зацікавлений у концентрації капіталу, в пожвавленні промисловості, торгівлі, підприємництва, де банкам відводилася першорядне роль. Закони, що належали до банківського сектора, містили юридичні норми, які, з одного боку, сприяли банківської активності, з іншого боку стримували банки там, де це заважало державі загальному економічному регулировании.

Держава у своїй завжди був змушене балансувати тим часом, як зробити так банки слухняними і самостійними, більш культурними та ліквідними, як зробити так те щоб, забезпечуючи регламентацію банківську діяльність, не утруднити нормальну конкуренцію між кредитними інститутами. Можна сказати, держава з багатьох причин завжди прагнуло «дружити» з банками, але з проти був і обсмикнути тих, які прагнули бути надмірно з його погляду незалежними й самостійними. На жаль, в банківських законах завжди був досить здобуття права допустити, а саме, і другое.

Банкіри не залишалися в боргу. З одного боку, банки намагалися бути законослухняними. Чи не інтересах порушувати закон, оскільки це може обернутися як значними фінансовими штрафами, додатковим оподаткуванням, а й анулюванням ліцензії саме на банківську діяльність. Недарма банки найчастіше наймають аудиторів, які б їм показати допущені помилки про те, щоб уникнути цих порушень у майбутньому. З з іншого боку, банки, якщо закон у чомусь стає їм перешкодою, шукали способи, як він обійти також законним шляхом. Ця гра триває досі пор.

Зрозуміло, ми торкаємося тут прямих, свідомих порушень банківського законодавства, що призводять до величезним розкраданням грошових і матеріальних ресурсов.

Банківська законодавство несе певний консенсус інтересів різних суб'єктів — як банків, продовжує їх клієнтів — і государства.

Банківська законодавство, з позиції світового досвіду, хоч і відрізняється певної стабільністю, проте під впливом певних причин може це має змінюватися. Ці зміни у банківського законодавстві Росії - ми розглянемо особо.

У цілому нині структура Федерального закону «Про Центральному банку Російської Федерації (Банку Росії)» виглядає наступним образом:

Глава I. Загальні засади (ст. 1—8).

Глава II. Капітал Банку Росії (ст. 9 і 10).

Глава III. Органи управління Банком Росії (ст. 11—18).

Глава IV. Взаємини Банку Росії із органами Державної влади й органами місцевого самоврядування (ст. 19—23).

Глава V. Звітність Банку Росії (ст. 24—26).

Глава VI. Організація готівкового грошового звернення (ст. 27—34).

Глава VII. Грошово-кредитна політика (ст. 35—44).

Глава VIII. Операції Банку Росії (ст. 45−49).

Глава IX. Міжнародна і зовнішньоекономічна діяльність (ст. 50—54).

Глава X. Банківська регулювання і нагляд (ст. 55—76).

Глава XI. Взаємини з кредитними організаціями (ст. 77—79).

Глава XII. Організація безготівкових розрахунків (ст. 80—82).

Глава XIII. Принципи організації Банку Росії (ст. 83—87).

Глава XIV. Службовці Банку Росії (ст. 88—92).

Глава XV. Аудит Банку Росії (ст. 93—95).

3.2. Федеральний закон «Про Центральному Банку РФ (Банку России)».

У Федеральному законі «Про Центральному Банку РФ (Банку Росії}» запроваджені статті, присвячені Національному банківському Раді як орган, завданням якого є розгляд Концепції вдосконалення банківської системи, проектів основних напрямів державної грошово-кредитної політики, політики валютного регулювання і валютного контролю, найбільш важливих питань регулювання діяльності кредитних організацій корисною і ін. Головою Національного банківського Ради (НБС) є Голова за Центральний банк РФ. У його складу входять 15 членів, зокрема представники обох палат Федерального Збори Російської Федерації, представник від президента Російської Федерації, міністр фінансів, міністр економіки РФ. 6 членів НБС призначаються Державної Думою по уявленню Голову за Центральний банк РФ із представників кредитних організацій корисною і экспертов.

3.6. Система попередження кризи банку та її оздоровления.

Найважливішим елементом забезпечення безпеки банків є система попередження їх кризи. Банківська законодавство встановлює, що у інтересах забезпечення фінансової надійності, як чинника запобігання кризи, банки должны:

1) здійснювати класифікацію своїх активів, особливо виділяючи сумнівні і безнадійні борги, створювати резерви (фонди) покриття можливих збитків, в тому числі під можливе знецінення цінних бумаг;

2) дотримуватися обов’язкові економічні нормативи, встановлені банком России;

3) організувати в собі внутрішній контроль, який би надійність виконуваних операций.

Крім даних запобіжних заходів, що виходять з самого комерційного банку, Банк Росії може використовувати також систему раннього розпізнавання кризової ситуації у тому чи іншому кредитному установі. І тому використовуються спеціальні індикатори, показали рассчитываемые з урахуванням балансів та інших форм звітності, вставляемых кредитними учреждениями.

Механізм, який би захист вкладів. За сучасних умов механізм, який би захист вкладів у вигляді формування федерального фонду страхування банківських вкладів громадян, і створення фондів добровільного страхування, повною мірою доки встановлено. Законодавці лише готують відповідні законодавчі акти, де система як і захисту буде прописана досить подробно.

Під час проведення експансивної депозитної політики кошти державного сектору економіки, розміщені центральному банку, зменшуються. У той самий час відповідно зростають резерви комерційних банків та їхнього кредитний потенціал, що з урівноваженому ринку веде до зниження відсоткові ставки та зростання инфляции.

Під час проведення рестриктивной політики досягається зворотний результат: зменшення банківських резервів, скорочення кредитного потенціалу, зростання відсоткові ставки, повільність инфляции.