Менеджмент у страхових організаціях

Страхування як сфера підприємництва є щодо молодим сегментом російського бізнесу. Воно заходить в усі його сфери, знижуючи ризик втрат. Функціональне призначення страхування — захист від фінансових «провалів» — настільки важлива сучасного ринку, що справжній працю повинна звернути він цілком заслужене внимание.

Метою згаданої роботи є підставою розгляд інструментів управління, які забезпечують існування чи розвиток окремої страхової организации.

Що З’явилися країни хвилі початку новим економічним відносинам самостійні російські підприємці — страховики не можуть ввійти у цивілізований ринок, доки навчаться розробляти собі ефективну фінансову стратегію, маркетингову політику, формувати оптимальну структуру капіталу, використовувати методи регулювання податкових платежів, без чого хто б надасть гарантії тим фінансового забезпечення. До жалю, одній з відмінностей російської економіки «перехідного періоду» є його кримінальний характер.

Кінцеві результати страхової та фінансової складової діяльності висловлює звітність страхової організації. Дані звітності, завірені зовнішніми аудиторами, є базою для регулювання діяльності страхових організацій із боку Департаменту страхового нагляду при Міністерстві •фінансів РФ, податкових служб, потенційних страхувальників, партнерів — банків та інших фінансово-кредитних установ і акционеров.

Результати діяльності страховика використовуються також і аналізу та контролю із управління і коригування власного становища на страховий ринок. Таке управління підрозділяється поточний і стратегічне. Поточне управління дозволяє швидкого реагування на зміни зовнішнього середовища й внутрішнього стану страховика, зосереджуючи у собі менеджмент фінансовий і ризик-менеджмент. Здійснення останнього виявляється у методах регулирования:

•тарифної політики, яка передбачає зміну структури брутто-ставки (страхового тарифа);

• складу і структури страхових резервів: технічних резервів по видам страхування іншим, ніж страхування життя; резерву зі страхування життя, резерву запобіжних мероприятий;

• у вигляді перестрахування частини ризиків для більшої фінансової стійкості страхових операций.

Кінцевою метою цих заходів є формування збалансованого страхового портфеля як стійкого становища страхової організації на рынке.

Фінансовий менеджмент дозволяє з урахуванням аналізу та оцінки фінансового стану виробити заходи для реального і об'єктивного підходи до управлінню на фінансові потоки страховика з помощью:

• податкового планування, цілями якого є оптимізація податкові платежі і запропонував ефективне управління власними фінансовими ресурсами;

• «управління з отклонениям», під якими розуміються відхилення від модельних (середніх планованих) значень й відчуття міри, здійснювані структурними підрозділами страхової організації, що дозволяють скоригувати поточне фінансове положение.

Фінансовий менеджмент прагне досягненню стабільного фінансового становища організації, що дозволяє розширювати й удосконалювати об'єм і асортимент запропонованих «страхових продуктов».

Аналітичні дані використовуються також і вироблення стратегічних планів розвитку страхових організацій, які можуть опинитися передбачати створення нових видів страхування, часом з’являтимуться нові ринків, створення нових інвестиційних та фінансових схем. Одночасно облік чинників, які впливають діяльність страхових організацій, дозволяє докладніше і старанно враховувати всі ризики та вживати заходів до своєчасному снижению.

Управлінська менеджмент в страхових организациях.

Задля ефективної роботи і фінансової стійкості страхової компанії велике значення мають її організаційна форма і управлінська политика.

Форми страхових организаций.

Є різноманітні организационно-юридические форми страхових організацій. Ведучи мову про структурі страхової організації, необхідно мати у виду її внутрішній склад, котрі можуть впливати на кругообіг коштів організації та їхньому стійкість. З цих позицій можна казати про прості і складні страхових организациях.

Прості страхові організації немає всередині себе структурних підрозділів, які мають самостійні юридичних осіб. Просторова розкладка шкоди забезпечено лише з допомогою відповідного формування страхового портфеля. Усю відповідальність по прийнятим договорами страхування проста організація несе сама. Кругообіг її засобів визначається сутністю страхування і организационно-юридической формой.

Страхові організації з складної структурою — це організації, мають філії і холдинги. Створення філій викликається, зазвичай, необхідністю розосередження операцій. Для страхової організації відкриття філії означає як наближення до клієнта, а й додаткову розкладку шкоди, що досягається за рахунок відкритті на новому місці можливостей вибору клієнтів, і з допомогою розширення охватываемой території. Додаткові можливості розкладки шкоди сприяють формуванню стійкішого страхового портфеля, що добре видно на прикладі організацій, які проводять страхування ризиків катастрофічного характеру із можливістю накопичення коштів, наприклад страхування у разі стихійних бедствий.

Кошти філій включені у оборот головний страхової організації, що дозволяє маневрувати ресурсами, «переливати» їх, що також полегшує страховику виконання зобов’язань перед страхователями.

Переваги організації, має філії, не обмежуються сталістю страхових операцій. Якщо філіям дозволили самостійно інвестувати кошти, це відбувається своєрідна додаткова диверсифікація портфеля компанії, що позитивно віддзеркалюється в її устойчивости.

Існують чотири основних типи об'єднань страхових компаній: картелі, синдикати, трести, страхові холдинги.

Компанії, об'єднані у картелі, виробляють загальне угоду про тарифних ставках, умовах винагороди агентів і брокерів, видах страхування, порядку виплат щодо збитків, про інвестиційної роботи і обміні информацией.

Синдикат в страховій справі створюється тоді, коли кілька людей компаній укладають угоду задля об'єднаного проведення вигідних операцій. Зазвичай це з метою підвищення конкурентоспроможності міжнародною страховому рынке.

Трести є повне злиття кількох компаній, які позбавляються своєї самостоятельности.

Під холдингом розуміється товариство, що володіє контрольним пакетом акцій юридично самостійних организаций.

У страховому бізнесі можна назвати два типові варіанти холдингу: страхової та змішаний. При страховому варіанті холдингові зв’язку концентруються суто у сфері страхування: холдингова компанія володіє контрольний пакет акцій одній або кількох страхових компаній, які своєю чергою можуть контролювати ще будь-які страхові суспільства. Тут немає виходу до інших сфери підприємництва формі холдингу. Тим щонайменше, страхові організації, включені у цю ланцюжок, може мати акції найрізноманітніших підприємств. У страхової практиці такий варіант холдингу трапляється так часто, переважно бувши проміжне стан на стадії акціонування страхової компанії з филиалами.

Змішана холдингова страхової компанії може володіти контрольними пакетами акцій як страхових, і нестраховых підприємств. Страхова холдинг-компания може контролювати компанії будь-яких галузей підприємництва, якщо це який суперечить прийнятими у країні правилам регулювання інвестиційної діяльності страховщика.

У разі ринку холдинги може мати досить складну структуру. Наприклад, холдинг може входити до складу страхового концерна.

Страхова холдингова компанія має з позиції фінансової стійкості самі переваги, як і страхувач з філіями. Попри те що, що кругообіг коштів дочірніх фірм на відміну філій повністю відокремлений, в критичних ситуаціях перекидання коштів можлива. Проте задля холдингової компанії основна можливість підвищення фінансової стійкості страхових операцій залежить від формування єдиних запасних фондів чи навіть запасних фондів перестрахувального характеру. Значно вища і стійкість інвестиційної діяльності у рахунок розширених можливостей диверсифікації портфеля.

Окремо слід сказати про діяльність страхових брокерів і маклеров.

Страховим брокером чи маклером то, можливо фізичне чи юридичне обличчя, яке на ролі консультанта страхувальника під час виборів страхової компанії, з фінансової стійкості її операцій, привабливості умов договору для страхувальника й інших чинників. У Великобританії, наприклад, на частку брокерів доводиться 70% усіх укладених договорів, мови у Франції - 18%. Маклери більшою мірою зустрічаються у Німеччині, Австрії, але інших європейських странах.

Послуги брокерів поступово набувають популярність у Росії. Кількість вітчизняних брокерів, за різними джерелами, становить від двох десятків до сотні. На жаль, сьогодні більшість діючих над ринком вітчизняних страхових брокерів обмежуються суто посередницькими функціями — переконують клієнта застрахуватися у тому чи іншого страхової компанії. У той самий час головна відмінність брокера від страхового агента у тому, що він має в ролі незалежного кваліфікованого експерта для страхувальника, багато в чому визначального його наступні действия.

Маючи великим банком даних про оперативно-финансовой діяльності страхових компаній, діючих на страховий ринок, систематизуючи, зіставляючи і аналізуючи цю інформацію, брокер рекомендує страхувальникові саме ту страхової компанії, що у найбільшою мірою відповідає його інтересам. І тому якщо договір опиниться з цим страховиком, то останній оплачує працю брокера на комісійних засадах (у відсотках від страхової суми). У зарубіжній практиці комісійне винагороду брокера називається брокередж.

При виникненні страхової випадку брокер виступає як консультанта страхувальника, надаючи сприяння отриманні страхової суми чи страхового возмещения.

З викладеного, до основним функцій брокера слід віднести :

1) оцінку предмета страхування, т. е. якому саме страхуванні потребує клієнт і яких саме рисков;

2) проведення порівняльного аналізу послуг і фінансового становища низки страховщиков;

3) добір клієнту найбільш гідного, з погляду брокера, страховщика;

4) оформлення договору страхування документально (згоди страхователя);

5) контролю над своєчасним надходженням страхових внесків від страхувальника страховщику;

6) надання консультації та сприяння отриманні страхователем страхових сум чи страхових відшкодувань в разі настання страхового случая.

Практика свідчить, що здійснити вірну оцінку страхового ризику можуть прийняти лише кваліфіковані фахівці, мають довголітній досвід роботи у системі страхования.

Структури управління страхових организаций.

У разі ринкової економіки страхові організації будь-яких форм власності самостійно визначають свою організаційну структуру, порядок оплати й стимулювання праці работников.

Проте, специфіка страхової діяльності диктує використання двох категорій работников:

1) кваліфікованих штатних фахівців, здійснюють управлінську, економічну, консультационно-методическую і той деятельность;

2) позаштатних працівників, виконують аквизиционные (придбання) і інкасаторські функції (збирання та виплата денег).

До штатним працівникам ставляться: президент СК, віце-президент (гол. економіст), генерального директора, виконавчого директора (менеджер), головний бухгалтер, референти, експерти, зав. відділами за напрямами (видам страхування), інспектора, працівники обчислювального центру, співробітники відділів, обслуга (загальний відділ, секретар-референт і др.).

До позаштатним працівникам ставляться страхові агенти, брокери (маклери), представники (посередники) СК, медичні експерти, і др.

Головною функціональної обов’язком штатних працівників є забезпечення стійкого функціонування СК, високої рентабельності, платоспроможності, конкурентоспособности.

Основними функціональними обов’язками позаштатних працівників є: проведення агітаційно-пропагандистською роботи серед організацій, АТ, фірм та населення щодо залучення в страхування; оформлення знову в’язнів і відновних договорів, і навіть забезпечення контролю у своєчасної сплаті страхових внесків (платежів, премій) із боку страхувальників і виробництво виплат із боку страховиків в разі настання страхових випадків, т. е. головним завданням позаштатних працівників полягає у просуванні страхових послуг від страховика до страхователю.

Усі СК цивілізованого світу діляться на організаційні структури по управлінню (менеджменту) і з сферам деятельности.

Найбільшого розповсюдження у світі отримала організаційна структура по менеджменту «Керівництво відповідно до співробітництвом », яка спирається такі принципы:

1. Рішення в СК не приймаються однобічно, т. е. згори, самим керівництвом страхової организации.

2. Співробітники СК як керуються розпорядженнями начальства, але мають значення і свої сфери, і плани действия.

3. Відповідальність не концентрується на верхньому рівні управління СК. вона є частиною компетенції інших працівників за сферами деятельности.

4. Вища інстанція в організаційну структуру СК проти неї приймати рішення, які нижчі інстанції приймати не вправе.

5. Провідним принципом структури менеджменту (управління) є делегування (передача) повноважень і відповідальності гілок згори — донизу.

Реалізація цього принципу означає следующее:

1. Співробітнику СК надається певна розмах, в межах якої він діяти й приймати рішення самостійно й більше несе це повну ответственность.

2. Керівник структурного підрозділи (управління, відділ, сектор) немає права втручатися у сферу діяльності своїх підлеглих, крім випадків виникнення серйозні проблеми. Вони повинні здійснювати головним чином контролю над роботою своїх сотрудников.

Під час такої організаційну структуру управління кожен співробітник незалежно від цього, якому рівні він працює, відповідає через те, що він зробив або зробив у рамках своїх полномочий.

За помилки співробітника (підрозділи) начальник відповідає лише тих випадках, що він не виконав своїх зобов’язань керівника. Іншими словами, коли він, по-перше, вибирав своїм співробітникам недостатньо старанно, по-друге, не справив з співробітником відповідного інструктажу, по-третє, не проконтролював дій своїх співробітників та, вчетвертих, своєчасно не поправив сотрудника.

Чітке поділ відповідальностей — за керівництво і поза дії, є важливий чинник щодо, хто відпо-відає ошибки.

Аналіз діяльності співробітників всіх рівнях є облік інтелектуального потенціалу страхової компании.

Функціями, що має виконувати найвище керівництво СК, являются:

1. Визначення спільної мети СК цьому этапе.

2. Розробка відповідної стратегії і планування роботи СК.

3. Розробка структури менеджмента.

4. Розробка концепції маркетинга.

5. Визначення фінансової политики.

6. Формування сфер діяльності (особисте страхування, майнове страхування, страхування відповідальності, перестрахование).

7. Координація між собою сфер деятельности.

8. Рішення кадрової та соціальній политики.

Організаційна структура СК за сферами діяльності означає, що функції СК формуються незалежно спроможності співробітників (їх кваліфікації), а відповідність до даної організаційної структурой.

У цьому керуються следующим.

1. В усіх життєвих підрозділах і всіх щаблях є співробітники, переважали за своїми здібностям рівні своїх положень та полномочий.

2. Разом із нею є держава й співробітники, здібності яких немає відповідають або тільки частково відповідають потребам займаній должности.

Ризик-менеджмент — систему управління ризиками страховщика.

У разі переходу економіки Росії до ринкових відносин держава несе відповідальності за зобов’язаннями страхових організацій, а лише регулює їхня діяльність. Відомо, що страхові організації здійснюють процес страхування на комерційній основі й розглядаються як різні комерційні организации.

Оскільки ринкових відносин властива конкуренція, тобто. невизначеність гаданого результату (ризик), питанням прийняття рішень щодо управлінню фінансових ресурсів, які поруч із традиційними рішеннями включають технічно нові, і нетривіальні дії, надається першочергове значение.

Слід зазначити, що прийняття нетривіальних дій фінансового управління викликає можливість появи збитків чи недоотримання доходів проти прогнозованим варіантом, тобто. риск.

Ризик трапилося в ринковій економіці неминучий, тому важливо розгляд питань її оцінки, прогнозування подій, які впливають нього, і встановлення меж допустимості страхових ризиків, які впливають величину тарифних ставок страхових организаций.

Західна практика показує, що наприклад, страхування здоров’я включає у собі комбінацію ризиків, які стосуються страхуванню від нещасних випадків й хвороб і пов’язаних с:

• хворобою і пов’язаними з нею видатками на лечение;

• компенсацією заробітку у разі наступу заболевания;

• відшкодуванням витрат на лечение;

• відшкодуванням витрат, що з розміщенням хворого й відходом за ним;

• відшкодуванням витрат у зв’язку з настанням смерти.

У разі ринкової економіки фінансова робота Страхових організацій виявляється у зниженні всіх видів ризиків, Не тільки фінансового, оскільки між різними аспектами діяльності немає видимих границ.

Як згадувалося раніше, зменшення ступеня впливи різних видів ризиків створюються спеціальні фонди відкладених виплат, звані страховими резервами, технічними резервами і резервом зі страхування жизни.

Ризик-менеджмент є цілеспрямовані дії страховика або його представника щодо обмеження чи мінімізації риска.

Ризик-менеджмент включає у собі виявлення наслідків діяльності страхових організацій ситуації ризику. Процес управління ризиком виявляється у розробці ситуаційного плану, який містить конкретні розпорядження дій кожному за учасника страхових правовідносин і опис наслідків, що дозволяє швидко діяти у непередбачених обставин, зменшуючи цим ризик прийняття необдуманих решений.

Ризик-менеджмент має власну специфіку щодо кожного виду страхування, оскільки процес формування й виконання страхового фонду групою осіб, мають страхові інтереси, обумовлений ризиковими обставинами місця та времени.

Конкретний метод управління ризиком вибирається залежно з його виду. Насправді ці методи поєднуються. Розглянемо їх подробнее.

Систему керування економічним риском.

До методів управління ризиком относятся:

• упразднение,.

• запобігання втрат перезимувало і контроль,.

• страхование,.

• поглощение.

Така класифікація ризиків наводиться на роботах німецьких специалистов.

Оцінка ризиків виявляється у вартості конкретних страхових продуктів, а діяльність страхових організацій першу чергу залежить від управлінні ризиками, тобто. в риск-менеджменте.

З іншого боку, що ризик є основою страхування та її управлінням займаються риск-менеджеры, практично діяльність страхових організацій як підприємців пов’язані з інші види ризику, саме з ризиком основний діяльності, фінансовим комерційним рисками.

Розглянемо ризики, складаються у процесі діяльності страховика, звертаючи особливу увагу зниження фінансових рисков.

Ризиком основний діяльності є страхової ризик страховика як підприємця. Серед найважливіших причин виникнення такого ризику виділяються: підвищена збитковість страхових операцій, зростання витрат на оплату праці агентів, можливе зниження надходжень, виплата дивідендів, сплата підвищених податків. Під підвищеними податками ми розуміємо неправильне організацію роботи фінансово-правової служби ЗІ і з цим суми податкові платежі, які можна знизити, не порушуючи при цьому податкову дисципліну. До цієї категорії ризику ставляться также:

• фінансовий ризик, що виникає у сфері відносин із зовнішніми партнерами (банками, кредитно-фінансовими та інші учреждениями);

• комерційний ризик, що виникає у процесі реалізації страхових послуг, до причин виникнення якого ставляться збільшення тарифних ставок, зростання витрат ведення справи, зменшення переліку наданих послуг за видам страхування і, зниження виручки від реалізації страхових послуг через зміну кон’юнктури рынка.

Етапи процесу управління риском:

• визначення цели,.

• з’ясування риска,.

• оцінки риска,.

• вибір методів управління риском,.

• застосування обраного метода,.

• оцінка результатов.

Діяльність із управління ризиком — поетапний процес, включающий:

• збір, обробку та аналіз информации;

• розробку й реалізацію заходів для зменшення ризику виникнення екстремальних ситуацій чи пом’якшенню наслідків. Етапи процесу управління ризиком укладаються у комплекс заходів риск-менеджмента.

Комплекс заходів риск-менеджмента.

Комплекс заходів риск-менеджмента зводиться регулювання основний діяльності страховика методами коригування политики:

• премиальной,.

• ущерба,.

• формування страхового портфеля,.

• передачі ризиків перестрахование.

Способи регулювання ризику включают:

• структурування внутрішньої організації страховщика,.

• узгодження роботи подразделений,.

• структурування зовнішньої роботи страховика (створення філій і т.д.),.

• комп’ютеризацію математичного обеспечения.

Класифікація ризиків страховика. Ризик розподіляється між страховиками всередині даної страхової сукупності, тому необхідність вирівнювання ризику ставить проблему його адекватної оцінки. У цьому використовуються три подхода:

• модельний (побудова моделей взаимодействия),.

• экспертный,.

• социологический.

Специфіка страхування передбачає таку класифікацію рівнів риска:

•припустимий (ризик, не виходить межі нетто-премии за тарифний период);

• критичний (повне використання страхового фонду за збереження власного капитала);

• катастрофічний (втрата всього майна, і банкротство).

У разі простежується зв’язку з фінансовим ризиком, причина виникнення якої є неадекватною оцінці страхового риска.

При розрахунку тарифів застосовують докладнішу класифікацію ризиків: катастрофічний, великий, середній, малий і мізерний (яких можна пренебречь).

Деякі страхові випадки, наприклад страхові програми при ризикових видах страхування, можуть призвести до того що, що дрібні ризики укладаються у значного. Про цю подію оцінюється як кумуляция шкоди, тобто. таке стан страхового портфеля, у якому дуже багато застрахованих осіб то, можливо порушено одним страховим випадком, що веде до великим убыткам.

Як згадувалося раніше, в страхової практиці величину ризику прийнято висловлювати через показник збитковості страхових операцій, через аналіз елементів, дозволяють визначити величину ризику, повноту збитку тощо. Такими елементами являются:

• можливість настання страхового випадку за одним договором страхования;

• середня страхова сума за одним договором страхования;

• середнє відшкодування за договором страхования;

• припущення відсутності спустошливих подій, коли одна подія тягне у себе кілька страхових случаев.

У зв’язку з цим процедурі вирівнювання ризиків передує аналіз показника збитковості та її элементов.

Слід зазначити те що, що, наприклад, медичного страхування притаманний ознака рівномірності підвищення ризику. Показник збитковості страхової суми чи частота рівномірно коливаються навколо середнього значення, а й сам середнє зростає. У зв’язку з цим у країнах із розвиненим ринком страхові компанії уникають страхування лише медичних витрат, що неминуче буде убыточным.

Аналіз свідчить, що у особистому страхуванні, зазвичай, комбінуються три основних ризику: смерті, тимчасової непрацездатності — інвалідності та хвороби, що впливає в грошову оцінку страхового тарифу. Така комбінація ризиків дає нагоду отримати позитивне сальдо по страховим операциям.

Зазначимо, що тип розподілу ризику з рівномірним підвищенням збитковості викликає певні складнощі у практиці страхової справи. До їх числа необхідність постійного перегляду страхових тарифів, що з використанням методики визначення тарифу з урахуванням середньої збитковості страхової суммы.

Розгляд діяльності страховика як підприємця вимагає розгляду його страхової та фінансової складової діяльності. Страхова діяльність передбачає аналіз страхового портфеля і вироблення заходів, знижують технічні страхові ризики, тобто. регулювання тарифної политики.

Елементи управління ризиком основний діяльності страховщика.

Основна діяльність страховика пов’язані з рухом фінансових ресурсів страхової компанії та ефективністю страхових операций.

Отже, час торкнутися поетапного управлінню ризиком основний діяльності, щоб негайно усунути побічні ефекти, які знижуватимуть сталий розвиток страхової організації. Управління ризиками основний діяльності починається з анализа.

До завданням управління ризиками і проведення аналізу относятся:

• виявлення рентабельності страхових операцій та фінансової стійкості страхової організації у целом;

• оцінка ступеня виконання страховиком програмних заходів, плану, прогнозу фінансового развития;

• оцінка заходів риск-менеджмента, розроблених у ліквідації виявлених недостатков.

Прийоми аналізу основний діяльності страховика включають: балансовий метод, элиминирование, інтегральний метод, динамічні ряди, графічний метод, экономико-статистические методи, угруповання, порівняння, розкладання узагальнюючих показників на приватні, деталізацію і узагальнення, факторний аналіз політики та др.

Важливу роль страховому процесі грають нормативи. Так, рух коштів страхового фонду визначається структурою тарифної ставки, кожен елемент якої є свого роду норматив.

Слід зазначити, що специфіка страхових операцій на силу вероятностного характеру руху страхового фонду породжує особливості в аналізі основний деятельности.

У зв’язку з наявністю у структурі тарифної ставки тимчасової розкладки шкоди велике значення набуває аналіз показників за тривалий період. У результаті територіальної розкладки шкоди аналіз страхових операцій може відбутися біля, передбаченої при побудові страхових тарифів цього виду страхування, оскільки різна економічна база розвитку страхування у регіонах країни й деяких інших чинники вимагають досить обережного використання їх у аналізі середніх величин.

Порівняння необхідно проводити окремо по обов’язкової і добровільної формам страхования.

Якщо аналіз проводиться з урахуванням спеціальних показників (страхове полі, страхової портфель, середня страхова сума, рівень виплат, збитковість страхової суми та інших.), то використовуються абсолютні, відносні і середні показатели.

Інформаційній базою для аналізу служить внутрішня інформація: прогнозні показники, нормативи, тарифи, система їх оцінки й регулювання. І тут аналіз проводиться з метою управління діяльністю всередині самої страхової организации.

Як інформаційної бази використовуються баланс і мережеві додатки до нього, статистичні звіти. Аналіз діяльності страхових організацій може відбутися з допомогою комп’ютерних продуктов.

Результатів аналізу основний діяльності страхових організацій можуть представлені такими аналітичними даними, как:

• об'єми та суми які поступили страхових премій та незначною сумою виплат страхового возмещения;

• дохідність страхових операций;

• збитковість страхових операцій, операцій із перестрахованию;

• динаміка страхового портфеля (для страхових організацій, котрі займаються одночасно на різні форми страхования).

Мета аналізу дохідності страхових операцій — виявлення чинників впливу надходження страхових премій, вимір його розміри і потенційного зростання. У цьому використовуються метод цепних підстановок чи метод різниць. Показники надходження платежів аналізуються в просторовому порівнянні (територіями) й у динаміці (за певний період). У цьому учитываются:

• обсяг зібраних страхових премій, зокрема об'єм і структура страхового портфеля, об'єм і асортимент послуг, величина страхових і технічних резервів, і навіть резерву зі страхування жизни;

• кількість діючих договорів (цей показник впливають чинники: величина страхового поля охоплення страховими послугами, величина страхового портфеля);

• середня страхова сума і середній платіж однією договір, среднесложившийся страхової тариф.

На дані показники впливають такі чинники, как:

• чисельність страхових агентів і - оцінка ефективності їх труда;

• зміна вартісної структури страхового портфеля;

• зміна ризиковій й віковий структури ризиків страхового портфеля (при страхуванні життя, добровільному медичному страховании);

• зміна середнього віку і її середнього терміну страхования.

Під час проведення факторного аналізу надходження платежів і зростання кількості договорів із страхуванню життя необхідно враховувати такі особенности:

1) до зростання страхових платежів впливає їх сплата кілька місяців вперед;

2) зростання кількості договорів стримує дострокове їх припинення і природний їх отсев;

3) висновок нові й поновлення колишніх договоров;

4) чистий приріст суми місячного взноса;

5) скорочення кількості та подальше зниження частки прекращаемых договоров.

Отже визначається ступінь впливи різних чинників на обсяг величину надходження страхових платежей.

Аналіз суми виплат страхове відшкодування предусматривает:

• визначення темпи зростання і приросту виплат страхових сум і страхове відшкодування, і навіть вивчення динамічних рядів виплат з допомогою цепних і базисних індексів за видами страхования;

• визначення величини середньої виплати за одному договору в кожному виду страхування і виду відповідальності (у своїй синтетичний показник обсягу виплат окреслюється твір середньої виплати за одному договору кількості выплат).

Аналіз дохідності передбачає вивчення собівартості страхових продуктів. Собівартість становить динаміці по основних статтях витрат, у своїй фактичні витрати порівнюються з нормативными.

Собівартість знижується, якщо зменшуються витрати з окремим її елементам (видатках утримання апарату управління, ефективності використання трудових ресурсів, навантаженні однієї агента за кількістю договорів, административно-канцелярским видатках і т.п.).

Інакше кажучи, всі витрати з ведення справи можна розділити на умовнопостійні витрати (адміністративні) і условно-переменные (заробітна плата, відрахування на резерви тощо.). • Методом, що дозволяє визначити мінімальний обсяг надходження страхових премій, є розрахунок обсягу операцій, у якому рівень рентабельності страховика більше 100%.

Отже, за аналізі собівартості страхового продукт та (бруттоставки страхового тарифу) вивчається динаміка надходження страхових платежів тоді як іншими страховими организациями.

За договорами майнового страхування визначається також опустошительность страхової суммы.

Збитковість страхових операцій та страхової суми є ставлення обсягу виплат страхове відшкодування і страхових сум до сукупної страхової сумі за даним видом страхування. Обсяг виплат формується під впливом числа виплат і середній величини виплати однією договор.

Перевищення доходів витратами виражається коефіцієнтом стійкості страхового фонда.

З особистого страхуванню збитковість можна наступного виде:

• збитковість в разі настання непрацездатності (нещасного случая);

• збитковість зі страхування на дожитие;

• збитковість зі страхування у разі наступу инвалидности.

Аналіз збитковості страхових операцій та страхових сум повинен проводитися з урахуванням впливи різних чинників. Він може відбутися методом цепних підстановок чи методом різниць. У цьому визначається роль кожного чинника у зміні показника збитковості цього року по порівнянню з базисної його величиною. За базу можуть прийматися рівень збитковості, закладений тарифну ставку, середня збитковість за кілька років (тарифний період), рівень збитковості початку года.

Стійкість страхових операцій визначається можливістю шкоди, тобто. величиною тарифної ставки, числом застрахованих об'єктів (в майновому страхуванні) і однорідністю страхової суми. У практиці ці чинники реалізуються через показник збитковості страхового портфеля.

Аналіз збитковості страхової суми проводять за елементам у вигляді синтетичного показника збитковості, що становить ставлення виплати страхове відшкодування (страхової суми) к общему обсягу страхової суми або до страхової сумі всіх застрахованих об'єктів. Це дозволяє зіставити Витрати виплати з обсягом прийнятої страхової ответственности.

Слід зазначити, що й фактична збитковість близька до тарифного рівню чи вище нормативної величини, заложенной в структурі страхового тарифу, слід проаналізувати елементів збитковості для уточнення тарифних ставок.

Якщо звернутися до принципу територіальної розкладки шкоди, то стає зрозуміло, що вона передбачає проведення аналізу збитковості страхової цифру масштабах, прийнятих в основі щодо страхового тарифу, але аналіз окремих елементів тарифу може відбутися у вузьких масштабах. Принцип тимчасової розкладки шкоди вимагає вивчення динамічних рядів збитковості і його елементів. Звідси провідним аналітичним прийомом є порівняння (у часі, за видами страхування, щодо окремих філіям страхової организации).

Більше глибоке вивчення показника збитковості проводиться методом розкладання загального показника на приватні, як яких використовують елементи убыточности.

Під час проведення аналізу з особистого страхуванню необхідно пам’ятати таке. У зв’язку з тим, що це вид страхування об'єднує кілька самостійних ризиків, збитковість страхової суми досліджується в кожному виду страхової відповідальності. Отримані показники збитковості сопоставляются зі середніми нетто-ставками, закладені у тарифах. У випадках, коли ці показники наближаються до нетто-ставке чи перевищують її, проводиться аналіз елементів збитковості, з допомогою якого «виявляються чинники, що визначають рівень збитковості. У цьому частота подій трансформується на ставлення виплат до діючих договорів, а опустошительность елемент збитковості має дорівнювати единице.

Ставлення ризиків на виплату за здоров’я висловлює середній відсоток втрати здоров’я одним застрахованим, а випадках смерті" й дожития цей елемент може бути менше одиниці, бо при нормальних умов середня страхова сума на виплату менше середньої страхової суми за всі договорами. По випадків дожития синтетичний показник збитковості не аналізується, проте аналіз частоти й стосунку ризиків може бути. Частота характеризує середньорічний відсів договорів із дожиттю, а ставлення ризиків при нормальної роботі має менше единицы.

Під час проведення аналізу фінансової стійкості страхових операцій визначається можливість настання шкоди, яку впливають величина страхового тарифу, число застрахованих осіб (об'єктів), і навіть однорідність страхової суммы.

Ці чинники виражаються у вигляді показника збитковості (розглянутої вище) і характеристики страхового портфеля.

Аналіз страхового портфеля слід здійснювати динаміці, у своїй основними показниками є величина страхового портфеля та її структура.

Структура страхового портфеля аналізується з урахуванням системи коэффициентов:

К1 — співвідношення між різними видами страхования;

К2 — ставлення знову укладених угод до всього чинному портфелю;

КЗ — ставлення договорів із низькими страховими сумами до договорів з високими сумами страхования;

К4 — ставлення числа індивідуальних договорів до, колективних договоров;

К5 — ставлення числа знову укладених договорів до діючих договоров.

Для факторной характеристики страхового портфеля використовується формула.

Фх=А • У • З • Д • Z, де Фх — факторная характеристика страхового портфеля; А — число договорів; У — сума страхових внесків за одним договором; З — термін (тривалість) страхування; Д — ймовірність ущерба.

Страховий портфель характеризується однорідністю за величиною страхової суми (об'єктів) і з сукупності ризиків. І тому наведену нами систему коефіцієнтів можна доповнити такими коэффициентами:

К6 — ставлення числа однорідних за величиною страхових сумки договоров до загальної кількості договорів, наявних у страховому портфеле;

К7 — ставлення всієї сукупності ризиків до страховому портфелю;

К8 — ставлення суми страхових платежів, переданої перестрахування до чинному страховому портфелю.

Ця система коефіцієнтів досить повно й вірогідно характеризує структуру страхового портфеля і можна застосовувати при аналізі його динамики.

При аналізі операцій із перестрахування треба сказати, що оскільки перестрахування є необхідною передумовою забезпечення фінансової стійкості страхових операцій та нормальної діяльності страхової організації незалежно від розміру її капіталу, резервних фондів та інших активів, то показниками, впливають визначення оптимального варіанта лімітів власного утримання, в перестраховании служат:

• обсяг премії (причому, чим він більший при незначительной отклонении від загальної кількості ризиків, то більшим є ліміт власного удержания);

• середня дохідність операцій із відповідному виду страхования;

• територіальне розподіл застрахованих объектов;

• розмір витрат за ведення справи, у своїй частину видатків можливо перекласти на перестрахувальників чи покрити з допомогою комісійної винагороди, утримуваного передавальної компанією понад власного удержания;

• підготовленість практичним досвід антеррайтеров (вміння оцінити рівень ризику, схильність його вкритим страховим на небезпеки, максимально можливий збиток за одним страховому випадку, адекватна ставка премії, відбір ризиків і т.д.).

Отже, управління ризиками основний діяльності ЗІ зводиться до аналізу стійкості страхових операцій та проблеми формування збалансованого портфеля страховика, що потребує розгляду страхового ризику з його страхової оцінки якості та ступеня ймовірності наступу ущерба.

Насправді в ризикових видах страхування функціонують нестационарные сукупності, тобто. немає рівноваги між новим припливом і відливом договорів. Через війну розрахунки тарифів, резервів який завжди надійні, в зв’язку з чим виникає «ризик страховика», тобто. невиконання фінансових, зобов’язань за договорами страхования.

У вітчизняному страхуванні поняття страхової сукупності заміняє поняття страхового портфеля. У фундаменті економічної літературі це поняття використовується для позначення страхових премій, прийнятих даної страхової організацією і характеризуючих обсяг її деятельности.

Для страхових організацій страхової портфель визначається кількістю договорів страхування і розміром загальної страхової суми. Таке значення страхового портфеля дозволяє використовувати його на менеджменті під час проведення економічного анализа.

Страховий портфель у значенні кількості договорів, сукупної страхової суми і обсягу страхових премій характеризує зобов’язання страховщика.

Найважливішою завданням менеджменту у страхуванні є формування раціонального страхового портфеля, оскільки у цьому етапі закладається фундамент подальшої діяльності СО.

У реальних ринкових умов на страхової портфель впливає ряд економічних, юридичних, психологічних й інших чинників. Проте є певні принципів формування портфеля страховщика.

Головний із них — облік страховиком закону великих чисел і силою закону вибірки. Перший закон означає, чим більше застрахованих об'єктів, тим реальніші статистичні обчислення. Це означає, що їхні висновки і узагальнення, зроблені з урахуванням страхової організації з гаком портфелем, може бути невірними. У той самий час статистика досить великих портфелів може бути використана для портфелів, які досягли теоретичного минимума.

Закон вибірки вимагає, щоб вибірка була однорідної, інакше тільки у ній діють статистичні закономірності, без чого неможливо сформувати зобов’язання страховика і страхувальника, і навіть планувати і прогнозувати кругообіг коштів страхового фонду. Досягнення однорідності вибірки можливо шляхом відповідного добору ризиків та його выравнивания.

Заключение

.

У разі ринкової економіки фінансового менеджменту займає основне місце у внутрішній діяльності страхової организации.

Оскільки ринкової економіки притаманний ризик, то відповідно її суб'єкти ризикують підприємницької діяльності. Діяльність Калнишевського як страхових організацій виділяють страхової та фінансовий ризики. Управління страховими ризиками виходить з риск-менеджменте, що охоплюватиме регулювання тарифної резервної політики і перестрахування. Фінансовий менеджмент ставить за мету оптимізацію ефективне використання власного капіталу і коштів страхувальників. Основою такого управління виступає аналіз результатів страхової та інвестиційної діяльності. Він проводиться з урахуванням рейтингової оцінки фінансового становища страховика. У процесі проведення аналізу оцінці підлягають основні фінансові характеристики — об'єднані у кілька груп коефіцієнти платоспроможності, ліквідності, фінансової ефективності, ділову активність та інвестиційної привлекательности.

За підсумками експертні оцінки встановлено модельне значення кожного коефіцієнта, виражене в балах. Залежно кількості набраних балів фінансове становище страхової організації може стосуватися до одного з чотирьох класів: вищому, середньому, нижчого і що вимагає зовнішнього втручання. Відповідно до приналежності певному класу страховик виробляє комплекс заходів поточного управління, дозволяють йому стабілізувати свій внутрішній фінансове ситуацію і стан на страховий ринок. За результатами аналізу можливо складання інформаційного банку даних, які можна використовувати під час упорядкування прогнозних планів стратегічного розвитку компаний.

Контроллинг страховика дозволяє виробити заходи внутрішнього управління і здійснювати контроль за їхньою реалізацією. Оскільки що склалася у Росії практика страхування істотно відрізняється від західної, аудит в страхових організаціях дозволяє контролювати діяльність із позицій правовій та економічній доцільності, вираженням якої виступає податкове планування. Останнє дозволяє собі з допомогою допустимих законодавством можливостей оптимізувати оподатковувану базу страховика і змогли ефективно використати ресурси, що у його распоряжении.

Податкове планування ви багато років успішно застосовується у зарубіжних країнах, тому фінансових можливостей традиційних і нових форм страхового бізнесу там приділено увагу цій книжці. Тож з метою здешевити вартість страхового продукту конкурентної боротьби зарубіжні страховики широко використовують переваги розміщення фінансових ресурсів у офшорні зони, і навіть застосовують ефективні організаційно-правові форми страхових организаций.

Як відомо, страхова організація може мати доходи — у основному від страхових операцій та від інвестиційної діяльності. Доходи від страхової діяльності формуються з урахуванням страхових платежів. Страхові платежі є ціну продажу страхового продукту, котру визначаємо по спеціально розрахованим тарифу. Страховий тариф складається з неттоставки і брутто-ставки. Якщо нетто-ставка обчислюється виходячи з можливості наступу страхового випадку, то брутто-ставка включає Витрати ведення справи, аквизиционные витрати і прибуток страхової компании.

Страхові платежі - первинний дохід страхової організації та основа подальшого кругообігу коштів, джерело фінансування інвестиційної діяльності. Інвестиційна діяльність виходить з вероятностном характері кругообігу засобів у процесі страхової діяльності, бо від моменту надходження платежів страхувальників з цього приводу страховика до їх виплати за ролі страхове відшкодування проходить певне время.

Якщо припустити, що прийдешній наступ страхових подій упродовж року підпорядковується нормальному закону розподілу ймовірностей, можна розрахувати величину резервних і запасних фондів в такий спосіб, щоб найбільше коштів перебував у обороті. Сьогодні той час у Росії найбільш успішну політику інвестиційної діяльності ведуть фінансові об'єднання, куди входять різноманітні виробничі структури, страхові організації, пенсійні і інвестиційні фонди й т.п., що утворюють пул, чи холдинг.

Участь страховика в інвестиційної діяльності надає велике вплив як у джерело і обсяг страхових резервів, і з їхньої состав.

По-перше, успішна інвестиційна діяльність дозволяє страхової організації використати частину доходу неї покриття негативного фінансового результату від страхових операцій, що може бути наслідком як підвищеної збитковості даного року, і найвищої конкуренції на страховий ринок. У зарубіжній практиці прибутки від інвестиційної діяльності можуть брати участь й у покритті надзвичайних збитків і нарощуванні обсягу страхових резервов.

По-друге, що у інвестиційної діяльності дає страховику можливість передавати частка прибутку страхувальникові. Зазвичай, зобов’язання що така передбачаються під час укладання договору. З метою накопичення коштів на виплати страхувальників формуються спеціальні резервы.

По-третє, інвестиційний дохід служить для страховика джерелом приросту власного капіталу, що у надзвичайних обставин можна використовувати покриття страхових зобов’язань, будучи для страхової організації своєрідним фондом самострахования.

У процесі викладу ми приділили велику увагу злиттю страхових і банківських услуг.

Слід зазначити, що лінію поведінки страховиків відповідає економічному етапу розвитку. Тому стратегії страховика в умовах розвитку економіки та розвиненого ринку істотно різняться характером заходів державного регулювання: «жорсткого» для та розвитку страхових та «ліберального» — для розвинених. Нами дана оцінка ролі й значення управління в страхових організаціях в умовах «жорсткого» державного регулювання, що він відповідає сучасному стану російського страхового ринку. ;

Залишиться сподіватися до посилення уваги держави до страхової сфері і надання їй заходів підтримки — державних інвестицій й терміни прийняття пільгового податкового законодательства.

Безумовно, разом із грамотним управлінням фінансових ресурсів страхових організацій підтримка держави, як здається, призведе до нового етапу розвитку страхового ринку России.

Список використаної литературы.

1. Юрченко Л. А. Фінансовий менеджмент страховика. — М.: Юнити,.

2001.

2. Гвозденко А. А. Основи страхування. — М.: Фінанси і статистика,.

2000.

3. Страховий портфель / Під ред. В.В. Аленічева. — М.: Сомитек,.

1998.

4. Журавльов Ю. М. Словник-довідник термінів зі страхування і перестрахування. — М.: Анкил, 1999.

5. Кагаловская Э. Т. Страхування життя. — М.: Сов.Ит.Ас., 1994.

6. Орланж-Малицкая Л.А. Платоспроможність страхової організації. —.

М.: Анкил, 2000.

7. Гемптон Д. Фінансове управління страхові компанії. Переклад з анг. — М.: Анкил. 1995.

8. Єфімов С. Л. Енциклопедичний словник. Економіка і страхование.

М.: Церих-ПЭЛ, 1998.

9. Журавльов М Ю. Методи проведення перестрахувальних операцій. Види перестрахувальних договорів. — М., 1997.

10. Шахов В. В. Введення ЄІАС у страхування: економічний аспект. — М.:

Фінанси і статистика, 1999.