Валютные цінності як об'єкти цивільних прав

МІНІСТЕРСТВО СПІЛЬНОГО І ПРОФЕСІЙНОГО ОСВІТИ РОСІЙСЬКОЇ ФЕДИРАЦИИ.

КУБАНСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ УНИВЕРСИТЕТ.

Кафедра громадянського, трудового і аграрного права.

КУРСОВА РАБОТА.

Тема: валютні цінності як об'єкти цивільних прав.

Роботу выполнил:

Студент 3 курсу ОДО.

КАРОТКИЯН КОСТЯНТИН ЭДУАРДОВИЧ.

Спеціальність: 12.00.01 юриспруденция.

Науковий руководитель:

Колюжная.

Краснодар 1999 г.

Валютні цінності як об'єкти цивільних прав.

ПЛАН.

1. Закон РФ «Про валютне регулювання і валютному контроле».

1. Загальні положения.

1. Валюта Російської Федерации.

2. Цінні паперу на валюті РФ.

3. Іноземна валюта.

4. Валютні ценности.

5. Резиденты.

6. Нерезиденты.

7. Валютні операции.

8. Операції з іноземною валютой.

9. Поточні валютні операции.

10. Валютні операції, пов’язані з рухом валют.

11. Уповноважені банки.

2. Валютне регулирование.

3. Валютний контроль.

2. Положення про укладанні угод з дорогоцінними металами на территории.

Російської Федерации.

1. Загальні положения.

2. Порядок укладання угод, що з здобиччю і переробкою мінерального і вторинної сировини, що містить золото і серебро.

3. Порядок укладання угод зі злитками золота і серебра.

4. Порядок укладання угод з виробами, що містять золото і срібло і які належать до ювелірним й іншим побутовим изделиям.

5. Порядок укладання угод з монетою, що містить дорогоцінні металлы.

6. Відповідальність порушення вимог справжнього Положения.

3. Зміна порядку реалізації громадянам товарів за іноземну валюту.

4. Порядок звернення іноземної валюти біля Російської Федерации.

1. ЗАКОН РФ «Про ВАЛЮТНОМУ РЕГУЛЮВАННІ И.

ВАЛЮТНОМУ КОНТРОЛЕ".

Закон РФ «Про валютне регулювання і валютному контролі» було прийнято 9 жовтня 1992 года.

Справжній Закон визначає принципи здійснення валютних операцій на Російської Федерації, повноваження президента і функції органів регулювання і валютного контролю, правничий та обов’язки юридичних і фізичних осіб, у відношенні володіння, користування і розпорядження валютними цінностями, відповідальність порушення валютного законодательства.

1. Загальні положения.

Статья 1. Основні поняття. Поняття, використовувані у законі, означають следующее:

1.1.1. «Валюта Російської Федерації»: а) перебувають у зверненні, а як і вилучені чи вилучені з обігу, але підлягають обміну рублі як банківських билетов.

(банкнот) Центрального Банку РФ і монет; б) кошти на рублях на рахунках і інших кредитних учреждениях.

РФ; до засобів в рублях на рахунках і інших кредитних установах поза РФ виходячи з угоди, укладеного урядом РФ і Центральним банком РФ з відповідними органами іноземної держави, про використання біля цієї держави валюти РФ як засіб платіжного средства.

1.1.2. «Цінні паперу на валюті РФ» — платіжні документи (чеки, векселі, акредитиви та інших.), фондові цінності (акції, облігації) та інші боргові зобов’язання виражені в рублях.

1.1.3. «Іноземна валюта»: а) грошові знаки як банкнот, казначейських квитків, монет, що у спілкуванні й є законним платіжним засобом, а як і вилучені чи вилучені з обігу, але підлягають обміну грошові знаки; б) вартість рахунках грошових одиницях інших держав та Міжнародних грошових чи розрахункових единицах.

1.1.4. «Валютні цінності»: а) іноземна валюта; б) цінні папери іноземній валюті - платіжні документи (чеки, векселі, акредитиви та інших.), фондові цінності (акції, облігації) та інші боргові зобов’язання виражені в іноземній валюті; в) дорогоцінні метали — золото, срібло, платина і метали платинової групи (паладій, іридій, родій, рутеній і осмій) у вигляді і стан, крім ювелірні вироби та інших побутових виробів, а як і брухту цих матеріалів; р) дорогоцінні природні каміння — алмази, рубіни, смарагди, сапфіру і александриты в сиром і обработанном вигляді, а як і перли, крім ювелірні вироби та інших побутових виробів із цих каменів, а як і брухту таких изделий.

Порядок й умови віднесення виробів із дорогоцінних металів та коштовних природних каменів до ювелірним й іншим побутовим виробам і брухту цих матеріалів встановлюється Урядом Російської Федерации.

1.1.5. «Резиденти»: а) фізичні особи, мають місце проживання до, зокрема тимчасово які перебувають поза РФ; б) юридичних осіб, створені відповідно до законодавством РФ, з місцезнаходженням до; на підприємства та молодіжні організації, які є юридичних осіб, створені відповідно до законодавством РФ, з місцезнаходженням в.

РФ; р) дипломатичні й інші офіційні представництва РФ; буд) які перебувають поза РФ філії і рівень представництва резидентів, вказаних у пунктах «б» і «в».

1.1.6. «Нерезиденти»: а) фізичні особи, мають місце проживання за пределами.

РФ, зокрема тимчасово перебувають у РФ; б) юридичних осіб, створені відповідно до законодавством інших держав, з місцезнаходженням поза РФ; на підприємства та молодіжні організації, які є юридичних осіб, створені відповідно до законодавством інших держав, з місцезнаходженням поза РФ; р) перебувають у РФ іноземні дипломатичні й інші їх офіційні представництва, а як і міжнародних організацій, філії і рівень представництва; буд) перебувають у РФ філії і рівень представництва нерезидентів, вказаних у пунктах «б» і «в».

1.1.7. «Валютні операції»: а) операції, пов’язані переходити права власності та інших прав на валютні цінності, зокрема операції, пов’язані з допомогою як засіб платежу іноземної валюти, і платіжних документів мають у іноземній валюті; б) ввезення і пересилання до, а як і вивезення і пересилання з РФ валютних цінностей; в) здійснення міжнародних грошових переводов.

1.1.8. «Операції з іноземною валютою і цінними паперами в іноземній валюті» поділяються на поточні валютні операції, і валютні операції, пов’язані з рухом капитала.

1.1.9. «Поточні валютні операції»: а) переклади до і з РФ іноземної валюти реалізації розрахунків без відстрочки платежу з експорту й імпорту товарів, робіт та надання послуг, а як і реалізації розрахунків, що з кредитуванням експортно-імпортних операцій терміном трохи більше 180 днів; б) здобуття влади та надання фінансових кредитів терміном трохи більше 180 днів; в) переклади до і з РФ відсотків, дивідендів та інших доходів за депозитними вкладами, інвестиціям, кредитах банків і іншим операціям, що з рухом капіталу; р) переклади неторговельного характеру у РФ і з РФ, включаючи переклади сум зарплати, пенсії, аліментів, спадщини, а як і інших аналогічних операций.

10. «Валютні операції, пов’язані з рухом капіталу»: а) прямі інвестиції, тобто в статутний капітал підприємства з метою добування доходів населення і отримання права щодо участі під управлінням підприємством; б) профільні інвестиції, тобто придбання цінних паперів; в) переклади як оплата права власності на будинку, спорудження та інше майно, включаючи землі і її надра, який відносять за законодавством країни його місцезнаходження до нерухомого майна, а як і інших прав нерухомість; р) надання й одержання відстрочки платежу терміном більш 180 днів з експорту й імпорту товарів, робіт і постачальники послуг; буд) здобуття влади та надання фінансових кредитів терміном більш 180 днів; е) всі інші валютні операції, які є поточними валютними операциями.

1.1.11. «Уповноважені банки» — банки й інші кредитні установи, отримали ліцензію ЦБ РФ для проведення валютних операций.

1.2. Валютне регулирование.

Статья 2. Захист валюти Російської Федерации.

1. Розрахунки між резидентами здійснюються у валюті РФ без ограничений.

2. Порядок придбання та використання у РФ валюти РФ нерезидентами встановлюється ЦБ.

РФ відповідно до законодавством РФ.

3. Вивезення і пересилання з РФ валюти РФ й ринок цінних паперів, виражених у валюті РФ, а як і ввезення і пересилання до валюти РФ та обігу цінних паперів, виражених у валюті РФ, здійснюється резидентами і нерезидентами гаразд, встановленому ЦБ РФ с.

Міністерство фінансів РФ и.

Державним митним комітетом РФ.

4. Угоди, укладені порушення положень даного Закону, недійсні. Особи, котрі вчинили такі угоди, несуть кримінальну, адміністративну і іншу відповідальність відповідно до законодавством РФ.

Статья 3. Право власності на валютні ценности.

1. Валютні цінності до можуть міститися у власності, як резидентів, і нерезидентов.

У РФ право власності на валютні цінності захищається державою поруч із правом власності інші об'єкти собственности.

Види обов’язкових платежів державі (податків, зборів, мит, інших безоплатних платежів) в іноземній валюті визначається законами РФ.

2. Порядок укладання угод з дорогоцінними металами, коштовним камінням, а як і перлами до устанавливается.

Урядом РФ.

Статья 4. Внутрішній валютний ринок РФ. 1. Резиденти заслуговують купувати іноземної валюти на внутрішньому валютному ринку РФ гаразд і можна на мети, зумовлені ЦБ РФ. 2. Купівля і продаж іноземної валюти до виробляється через уповноважені банки гаразд, установлюваному ЦБ РФ.

Угоди купівлі - продажу іноземної валюти можуть здійснюватися безпосередньо між уповноваженими банками, а як і через валютні біржі, які у порядку і умовах, встановлюваних ЦБ РФ.

Купівля і продаж іноземної валюти, минаючи уповноважені банки, не допускается.

3. Ув’язнені з порушенням положень пунктов.

1 і 2 цієї статті угоди купівлі - продажу іноземної валюти є недействительными.

4. ЦБ РФ з метою регулювання внутрішньої валютної ринку РФ може встановлювати межа відхилення курсу купівлі іноземної валюти то курсу її продажу, а як і проводити операції з купівлі і продаж іноземної валюты.

Статья 5. Розрахунки резидентів в іноземної валюте.

1. Резиденти може мати рахунки іноземній валюті в уповноважених банках.

Іноземна валюта, отримувана підприємствами (організаціями) — резидентами, підлягає обов’язковому зарахуванню з їхньої рахунки уповноважених банках, якщо інше встановлено ЦБ РФ.

2. Резиденти може мати рахунки іноземній валюті у трилітрові банки поза РФ у випадках і за умов, встановлюваних ЦБ РФ.

3. Порядок відкриття та проведення уповноваженими банками рахунків резидентів в іноземній валюті встановлює ЦБ РФ.

Статья 6. Валютні операції резидентів РФ.

1. Поточні валютні операції здійснюються резидентами без ограничений.

2. Валютні операції, пов’язані з рухом капіталу, здійснюються резидентами гаразд, установлюваному ЦБ РФ.

3. Резиденти заслуговують без обмежень переводити, ввозити і пересилати валютні цінності до за дотримання митних правил.

Порядок обов’язкового перекладу, ввезення та пересилки до іноземної валюти, і цінних паперів в іноземній валюті, що належать резидентам, встановлює ЦБ РФ.

Порядок обов’язкового ввезення та пересилки до дорогоцінних металів, дорогоцінних природних каменів, а як і перлів, що належать резидентам, визначає Уряд РФ.

4. Резиденти заслуговують продавати іноземної валюти за валюту РФ на внутрішньому валютному ринку РФ гаразд, передбаченому статтею 4 настоящего.

Закона.

5. Порядок формування державних валютних резервів устанавливается.

Державної Думою РФ. Порядок обов’язкового продажу резидентами надходжень іноземної валюти на внутрішньому валютному ринку РФ встановлюється Президентом РФ з наступним поданням информации.

Державній думі РФ.

6. Фізичні особи — резиденти заслуговують переводити, ввозити і пересилати з РФ раніше перекладені, завезені і переслані до валютні цінності за дотримання митних правив у межах, вказаних у декларації чи іншому документі, що підтверджує їх переклад, ввезення чи пересилку в РФ.

7. Порядок вивезенню та пересилки резидентами из.

РФ валютних цінностей, крім випадків, вказаних у пункті 6 цієї статті, встановлює ЦБ РФ спільно с.

Державним митним комітетом РФ.

Статья 7. Рахунки нерезидентів в іноземній валюті і валюті РФ.

1. Нерезиденти може мати рахунки іноземній валюті й у валюті РФ в уповноважених банках.

2. Порядок відкриття та проведення уповноваженими банками рахунків нерезидентів в іноземній валюті і валюті РФ встановлює ЦБ РФ.

Статья 8. Валютні операції нерезидентів в РФ.

1. У нерезидентів є право без обмежень переводити, ввозити і пересилати валютні цінності до за дотримання митних правил.

2. У нерезидентів є право продавати й іноземної валюти за валюту РФ гаразд, встановленому ЦБ РФ.

3. У нерезидентів є право безперешкодно переводити, вивозити і пересилати з РФ раніше перекладені, завезені і переслані до, або куплені до на підставах, вказаних у пункті 2 цієї статті, та інших випадках, відповідно до законодавством РФ валютні цінності, за дотримання митних правил.

4. Порядок перекладу, вивезенню та пересилки нерезидентами з РФ валютних цінностей, крім випадків, вказаних у пункті 3 цієї статті, встановлює ЦБ РФ спільно з Державним митним комітетом РФ.

Статья 9. ЦБ РФ як орган валютного регулирования.

1. ЦБ РФ є основним органом валютного регулювання в РФ.

2. ЦБ РФ у межах справжнього закону: а) визначає сферу і Порядок звернення до РФ іноземної валюти, і цінних паперів в іноземній валюті; б) видає нормативні акти, обов’язкові до виконання до нерезидентами і резидентами; в) проводить всі види валютних операцій; р) встановлює проведення резидентами і нерезидентами до операцій із іноземною валютою і цінними паперами в іноземній валюті, а як і проведення нерезидентами до операцій із валютою РФ і цінними паперами у валюті РФ; буд) встановлює порядок обов’язкового перекладу, ввезення та пересилки до іноземної валюти, і цінних паперів в іноземній валюті, що належать резидентам, а як і випадки й умови відкриття резидентами рахунків в іноземній валюті у трилітрові банки поза РФ; е) встановлює загальні правила видає ліцензії банкам та інших кредитним установам за проведення валютних операцій та видає такі ліцензії; ж) встановлює єдині форми обліку, звітності, документації і статистики валютних операцій, зокрема уповноваженими банками, а як і лад і строки їхньої уявлення; із) готує і публікує статистику валютних операцій РФ за усталеними міжнародних стандартів; і) виконує інші функції, передбачені справжнім Законом.

1.3. Валютний контроль.

Статья 10. Цілі та напрями валютного контроля.

1. Метою валютного контролю є забезпечення дотримання валютного законодавства під час здійснення валютних операций.

2. Основних напрямів валютного контролю є: а) визначення відповідності проведених валютних операцій чинного законодавства і наявність необхідні них ліцензій і дозволів; б) перевірка виконання резидентами зобов’язань в іноземній валюті перед державою, а як і зобов’язань з продажу іноземної валюти на ринку РФ; в) перевірка обгрунтованості платежів до іноземній валюті; р) перевірка повноти і об'єктивності облік і звітність по валютних операцій, а як і за операціями нерезидентів у валюті РФ.

Статья 11. Органи і агенти валютного контролю. 1. Валютний контроль до здійснюється органами валютного контролю та їх агентами. 2. Органи валютного контролю у РФ є ЦБ РФ, а як і Правительство.

РФ відповідно до законами РФ. 3. Агентами валютного контролю є організації, які у відповідність до законодавчими актами РФ можуть здійснювати функції валютного контролю. Агенти валютного контролю підзвітні відповідних органів валютного контролю. 4. Уповноважені банки є агентами валютного контролю, подотчетными.

ЦБ РФ.

Статья 12. Повноваження органів прокуратури та агентів валютного контролю. 1. Органи валютного контролю у межах своєї компетенції видають нормативні акти, обов’язкові виспівати усіма резидентами і нерезидентами РФ. 2. Органи і агенти валютного контролю у межах своєї компетенції: а) здійснюють контролю над проведеними до резидентами і нерезидентами валютними операціями, за відповідністю операцій законодавству, умовам ліцензій і дозволів, а як і над виконанням ними актів органів валютного контролю; б) проводять перевірки валютних операцій резидентів та нерезидентів в РФ;

3. Органи валютного контролю визначають лад і форми обліку, звітності і документації по валютних операцій резидентів і нерезидентов.

Статья 13. Права й обов’язки резидентів та нерезидентів. 1. Резиденти і нерезиденти, здійснюють до валютні операції, а як і нерезиденти, здійснюють операції з валютою РФ і цінними паперами у валюті РФ, заслуговують: а) ознайомитися з актами перевірок, проведених органами і агентами валютного контролю; б) оскаржити дії агентів валютного контролю відповідних органів валютного контролю, а як і дії органів валютного контролю у порядку, встановленому законодавством РФ; в) інші права, встановлені справжнім Законом й іншими законодавчими актами РФ. 2. Резиденти і нерезиденти, здійснюють до валютні операції, а як і нерезиденти, здійснюють операції з валютою РФ і цінними паперами у валюті РФ, зобов’язані: а) представляти органам і агентам валютного контролю усі запитувані документи і інформацію про проведення валютних операцій; б) представляти органам і агентам валютного контролю пояснення під час проведення перевірок, а як і за результатами; в) у разі виступати проти фактами, що у акті перевірки, виробленої органами і агентами валютного контролю, представляти письмові пояснення мотивів відмовитися від підписання цього акта; р) вести облік і складати звітність по проведеним ними валютних операцій, забезпечуючи збереження щонайменше п’ять років; буд) виконувати вимоги (розпорядження) органів валютного контролю про усунення виявлених порушень; е) виконувати інші обов’язки, встановлені законодавством РФ.

Статья 14. Відповідальність порушення валютного законодательства.

1. Резиденти, включаючи уповноважені банки, і нерезиденти, порушили становища статей 2.

— 8 даного Закону, відповідають як: а) стягнення у дохід держави всього отриманого по недійсним, з даного Закону, угодам; б) стягнення у дохід держави необгрунтовано набутого за угоді, а результаті незаконних действий.

2. Резиденти, включаючи уповноважені банки, і нерезиденти за відсутність обліку валютних операцій, ведення обліку валютних операцій із порушенням встановленого порядку, непредставлення чи невчасне уявлення органам і агентам валютного контролю документів і майже інформації, згідно з пунктом 2 статті 13 даного Закону відповідають як штрафів не більше суми, котра була враховано, було враховано неналежним чином чи з якої документація й інформація представлені у встановленому законом порядку. Порядок притягнення до відповідальності у випадках, передбачених справжнім пунктом, встановлюється ЦБ РФ відповідно до законами РФ.

3. За умови повторного порушенні вказаних у справжньої статті положень, а як і за невиконання чи неналежне виконання розпоряджень органів валютного контролю резиденти, включаючи уповноважені банки, і нерезиденти відповідають як: а) стягнення у дохід держави сум, вказаних у п. 1 цієї статті, а як і штрафів не більше п’ятикратного розміру витрат на пальне, здійснюваного ЦБ РФ відповідно до законами РФ; б) призупинення дії чи позбавлення резидентів, включаючи уповноважені банки, чи нерезидентів виданих органами валютного контролю ліцензій і дозволів; за іншими санкцій, встановлених законодавством РФ.

4. Стягнення згаданих у справжньої статті сум штрафів та інших санкцій виробляється органами валютного контролю, зокрема за поданням агентів валютного контролю, з юридичних — в безспірному порядку, і з фізичних осіб — в судебном.

5. Службові особи юридичних — резидентів, зокрема уповноважених банків, юридичних осіб — нерезидентів, а як і фізичні особи, винних у порушенні валютного законодавства, несуть кримінальну, адміністративну і цивільно-правову відповідальність відповідно до законодавством РФ.

Статья 15. Права й обов’язки посадових осіб, органів прокуратури та агентів валютного контролю. Оскарження дій посадових осіб органів валютного контроля.

1. Службові особи органів прокуратури та агентів валютного контролю у межах компетенції цих органів заслуговують: а) перевіряти всі документи, пов’язані з здійсненням ними функцій валютного контролю, отримувати необхідні пояснення, довідки і є дані з питань які виникають під час перевірок, а як і вилучати документи, які засвідчують порушення у сфері валютного законодавства; б) припиняти операції з рахунках в уповноважених банках у разі непредставлення згаданих у справжньої статті документів і майже інформації; в) припиняти дію чи позбавляти резидентів, включаючи уповноважені банки, та нерезидентів ліцензій і дозволів на право здійснення валютних операцій; р) інші права, передбачених законодавством РФ.

2. Органи і агенти валютного контролю, та посадові особи зобов’язані зберігати що стала їм відомої, і під час функцій валютного контролю, комерційну таємницю резидентів і нерезидентов.

3. Органи валютного контролю та їх посадові обличчя на разі неналежного виконання покладених ними обов’язків можуть залучатися до відповідальності у порядку, передбаченому законодавством РФ.

2. СТАНОВИЩЕ Про СКОЄННІ УГОД З ДОРОГОЦІННИМИ МЕТАЛАМИ НА ТЕРРИТОРИИ.

РФ.

Дане положення було затверджено постановою Уряди РФ 30.06.1994 г. на виконання п. 2 ст.3 Закону РФ «Про валютне регулювання і валютному контроле».

2.1. Загальні положения.

1. Справжнє становище встановлює порядок скоєння біля РФ операцій із золотому й серебром:

. У стандартних і мірних зливках (далі іменуються — слитки);

. З мінеральним і вторинним сировиною, що містить золото і серебро;

. З виробами, що містять золото і срібло і що відносяться до ювелірним й іншим побутовим изделиям;

. З напівфабрикатами, що містять золото і срібло і використовуваними виготовлення виробів, містять золото і срібло (включаючи ювелірні й інші побутові изделия).

Порядок укладання угод, встановлений справжнім Положенням, застосовується до угод, що з продажем ювелірних та інших побутових виробів, містять золото і срібло, скупними підприємствами і предприятиями-заготовителями, а також із передачею цих матеріалів як брухту аффинажным заводам виготовлення слитков.

Віднесення виробів, містять золото і срібло, до ювелірним та інших побутовим виробам ввозяться порядку, установлюваному Комітетом РФ пп дорогоцінним металам і дорогоцінним камням.

Становище встановлює також порядок скоєння біля РФ операцій із дорогоцінними металами, які у монете.

Порядок укладання угод, встановлений справжнім Положенням, не застосовується у відношенні угод, що з вивезенням з РФ дорогоцінних металів у вигляді і состоянии.

2. Угоди зі злитками золота і срібла, з мінеральним і вторинним сировиною, що містить золото і срібло, виробами, що містять золото і срібло, і віднесеними до ювелірним й іншим побутовим виробам, напівфабрикатами, що містить золото і срібло і використовуваними виготовлення виробів, містять золото і серебро.

(включаючи ювелірні й інші побутових виробів), монетою, що містить дорогоцінні метали, біля РФ можуть здійснювати не більше прав, наданих настоящим.

Положенням залежно від специфіки своєї діяльності, такі суб'єкти, є резидентами РФ:

. Комітет РФ по дорогоцінним металам і дорогоцінним камням;

. Центральний банк Російської Федерации;

. Спеціально уповноважені банки — комерційних банків, спеціально уповноважені ЦБ РФ за узгодженням із Міністерство фінансів РФ скоєння операцій та операцій із дорогоцінними металами у встановленому порядке;

. Користувачі надр — підприємства, а як і фізичні особи, здійснюють підприємницьку діяльність без утворення юридичної обличчя і зареєстровані у ролі підприємців, яким видано ліцензії і квоти видобутку мінерального сырья;

. Предприятия-заготовители — підприємства, а як і фізичні особи, здійснюють підприємницьку діяльність без утворення юридичної обличчя і зареєстровані у ролі підприємців, здійснюють збирання та первинну переробку вторинного сырья;

. Підприємства — Переробники — підприємства, а як і фізичні особи, здійснюють підприємницьку діяльність без утворення юридичної обличчя і зареєстровані у ролі підприємців, що виробляють переробку сировини із отриманням проміжного продукту, що підлягає наступної переробці щоб одержати аффинированного золота і срібла як слитков;

. Аффинажные заводи — державні підприємства, що виробляють зливки із вмістом основного металу щонайменше 99,5%;

. Промислові споживачі - підприємства, а як і фізичні особи, здійснюють підприємницьку діяльність без утворення юридичної обличчя і зареєстровані у ролі підприємців, використовують золото і срібло виготовлення своєї продукции.

(включаючи полуфабрикаты);

. Інвестори — підприємства, організації та установи (включаючи комерційних банків), не які стосуються зазначеним категоріям, вкладають свої гроші в придбання зливків золота і срібла і монеты.

3. Грошові зобов’язання, які під час укладанні угод з золотому й сріблом, мали бути зацікавленими виражені і оплачені в валюте.

РФ.

2.2. Порядок укладання угод, що з здобиччю і переробкою мінерального і вторинної сировини, що містить золото і серебро.

4. Залежно від способу отримання, сировину, що містить золото і срібло, підрозділяється на мінеральну сировину, добываемое у надрах і водночас извлекаемое з руд інших металів (далі іменується мінеральну сировину), а як і на брухт і відходи, містять золото і срібло (далі іменується вторинне сырье).

Скоєння операцій із мінеральним сировиною заборонена, крім випадків, встановлених справжнім положением.

5. Не допускається передача отриманого мінерального сировини підприємствомкористувачем надр його участникам.

(акціонерам), а як і між участниками.

(акціонерами) предприятия-пользователя недр.

6. Мінеральне сировину підлягає переработке.

(включаючи аффинаж) лише з підприємствахпереработчиках і аффинажных заводах виходячи з договору про надання услуг.

(виконання) переробки цієї сировини, що укладаються між підприємствомпереробником або аффинажным заводом з одного сторони, і користувачем надр — з іншого стороны.

Мінеральне сировину підлягає транспортуванні предприятиям-переработчикам і аффинажным заводам лише спеціалізованими підприємствами, з технічних можливостей для перевезення дорогоцінних металлов.

7. Вторинне сировину продається (поставляється) власниками Комітету РФ по дорогоцінним металам і коштовного каміння, предприятиям-заготовителям і скупочным предприятиям.

Предприятия-заготовители і скупні підприємства продають (поставляють) вторинну сировину Комітету РФ по дорогоцінним металам і коштовного каміння, а як і укладають гаразд, встановленому Комітетом, договори з аффинажными заводами для подання послуг (виконання робіт) із переробки вторинної сырья.

Продаж (постачання) предприятиями-заготовителями і скупними підприємствами вторинної сировини іншим суб'єктам не допускается.

8. Аффинажные заводи можуть укладати договори виконання робіт (надання послуг) із переробки вторинної сировини з підприємствами переработчиками.

Укладання предприятиями-переработчиками договору виконання робіт (надання послуг) із переробки вторинної сировини коїться з іншими суб'єктами не допускается.

9. Вторинне сировину, поставлене підприємствамзаготівельникам, підприємствампереробникам, аффинажным заводам, підлягає транспортуванні лише спеціалізованими підприємствами, з технічних можливостей для перевезення такого сырья.

10. Не припускається використання мінерального сировини й вторинної сировини як предмет застави (застави), як металу, зачисляемого на рахунки й у вклади, а як і внесення (прийняття) їх у статутні фонди підприємств, організацій корисною і учреждений.

2.3. Порядок укладання угод зі злитками золота і серебра.

11. Користувачі надр заслуговують продавати зливки золота і срібла, отримані з видобутого ними мінерального сировини на, підставі виданої ліцензії, не більше установлену квоту, після проведення вказаних у теперішньому Положенні операцій із мінеральним сировиною з його переработке.

Користувачі надр що неспроможні набувати зливки в інших суб'єктів і один у друга.

12. Вироблені біля РФ зливки золота і срібла продаются.

(поставляються) користувачами недр

Комітету РФ по дорогоцінним металам і коштовного каміння, а як і ЦБ РФ комерційним банкам, спеціально уповноваженим ним узгодженню с.

Міністерство фінансів РФ скоєння у порядку операцій із дорогоцінними металлами.

Скоєння користувачем надр інших угод, що з відчуженням зливків, і з іншими особами не допускается.

13. Задля більшої реалізації переважного права купівлі зливків треба золота і срібла у користувачів недр

Комітет РФ по дорогоцінним металам і коштовного каміння щорічно до 1 січня саме цього року, у якому здійснена постачання, розміщає свої замовлення придбання зливків і по 10 січня повідомляє ЦБ РФ обсяги постачань золота і срібла до державного фонд дорогоцінних металів і коштовного каміння РФ із зазначенням користувачів надр, а як і регіональні річні квоти з видобутку золота і срібла. Невиконання або неналежне виконання з вини користувача надр умов поставки.

(продажу) зливків золота і срібла державі, передбачених ліцензіями на право користування надрами, є необхідною підставою для відкликання ліцензії користування надрами гаразд, встановленому Законом РФ «Про недрах».

14. ЦБ РФ і спеціально уповноважені їм банки мають право придбання зливків золота і срібла власним коштом або у своїх клієнтів (за договорами комісії чи доручення) користувачів недр.

15. Аффинажные заводи можуть надавати послуги з виготовлення злитків із ювелірних та інших побутових виробів, містять золото і срібло, пп договорами для подання услуг.

(виконання робіт) з власниками цих виробів, що укладаються гаразд, установлюваному Комітетом РФ по дорогоцінним металам і дорогоцінним камням.

16. Аффинажные заводи можуть надавати послуги з виготовлення зливків золота і срібла з монеты.

Послуги з виготовлення злитків із монети із вмістом дорогоцінних металів, що у спілкуванні й що є законним платіжним засобом (зокрема вилученої чи изымаемой з обігу, але підлягає обміну) як і РФ, і у іноземних державах, а як і з монети, котируемой на світові ринки, виявляється аффинажными заводами за наявності в замовника спеціального дозволу ЦБ РФ.

Послуги з виготовлення злитків із будь-якій іншій монети із вмістом дорогоцінних металів (зокрема узятої з звернення до РФ, але з підлягає обміну, а як і узятої з звернення до іноземних державах), виявляються аффинажными заводами за наявності спеціального дозволу Міністерство культури РФ і Комітету РФ по дорогоцінним металам і дорогоцінним камням.

17. Інвестори й промислові споживачі заслуговують купувати (продавати) зливки золота і срібла тільки в ЦБ РФ і спеціально уповноважених банків, укладати зі спеціально уповноваженими банками договори комісії чи доручення з їх споживання чи відчуженню, а як і здійснювати операції з слиткам спеціальними рахунках, открываемым в спеціально уповноважених банках.

18. Інвестори й промислові споживачі можуть закладати, брати участь у ролі залога.

(застави) зливки золота і срібла з вимогою реалізації предмета застави через спеціально уповноважені банки.

Задоволення вимог заставоутримувача можна тільки завдяки традиційному коштів, які є результатом реалізації зливків, є предметом застави, через спеціально уповноважений банк.

19. ЦБ РФ може здійснювати будь-які операції з злитками золота і срібла, не заборонені законодавством РФ.

20. Спеціально уповноважені банки не більше прав, представлених справжнім Положенням, з огляду на вимоги ЦБ РФ могут:

. Здійснювати угоди купівлі-продажу зливків золота і срібла за свої гроші, і у своїх клієнтів (за договорами комісії чи доручення) зі спеціально уповноваженими банками, ЦБ РФ, промисловими споживачами і инвесторами;

. Здійснювати операції з злитками золота і срібла спеціальними рахунках, открываемым ними на відповідність до прийнятої міжнародної банківської практикою і з огляду на вимоги справжнього Положения;

. Здійснювати заставних операціях зі злитками золота і срібла за умови реалізації предмета застави через спеціально уповноважені банки з огляду на вимоги справжнього Положения;

21. Інвентаризація, зберігання, а як і транспортування зливків золота і срібла ввозяться порядку, устанавливаемом.

Комітетом РФ пп дорогоцінним металам і коштовного каміння пп узгодженню с.

Міністерство фінансів РФ з огляду на вимоги справжнього Положения.

22. Зливки золота і срібла підлягають зберігання помешкань, обладнаних відповідно до вимогами встановлюваними Комитетом.

РФ по дорогоцінним металам і дорогоцінним камням.

Збереження (крім зберігання ЕВР у спеціально уповноважених банках) і транспортування зливком і монети відбувається лише спеціалізованими підприємствами, з технічних можливостей для збереження і перевозки.

23. Не припускається використання зливків золота і срібла як засіб платежу, зокрема шляхом операцій спеціальними рахунках, открываемым в спеціально уповноважених банках, а також у розрахунки кредити, надані комерційними банками видобувним предприятиям.

2.4. Порядок укладання угод з виробами, що містять золото і срібло, і що відносяться до ювелірним та інших побутовим виробам, а також із напівфабрикатами, що містять золото і срібло і використовуваними виготовлення виробів, містять золото і серебро.

(включаючи ювелірні та інші побутові изделия).

24. Промислові споживачі можуть здійснювати друг з одним угоди купівлі-продажу виробів, містять золото і срібло, і які стосуються ювелірним та інших побутовим виробам, а також із напівфабрикатів, містять золото і срібло і що використовуються виготовлення виробів, містять золото і срібло (включаючи ювелірні та інші побутові изделия).

25. Вироби, містять золото і срібло, і які стосуються ювелірним та інших побутовим виробам, а як і напівфабрикати, містять золото і срібло і використовувані виготовлення виробів, містять золото і срібло (включаючи ювелірні та інші побутових виробів), неможливо знайти використані як предмет залога.

(застави), як металу, зачисляемого на рахунки й у вклади, а як і неможливо знайти внесено (прийнято) до статутного фонду підприємств, організацій, учреждений.

26. Інвентаризація, зберігання, а як і транспортування виробів, містять золото і срібло, і які стосуються ювелірним та інших побутовим виробам, а як і напівфабрикатів, містять золото і срібло і що використовуються виготовлення виробів, містять золото і серебро.

(включаючи ювелірні та інші побутових виробів), здійснюються у порядку, встановленому п. 22 справжнього Положения.

2.5. Порядок укладання угод з монетою, що містить дорогоцінні металлы.

27. Монета, що містить золото, срібло, платину і метали платинової групи і випущена звернення ЦБ РФ, обов’язкова до прийому пп загальної стоимости.

(номіналу) біля РФ в усі види платежів без обмежень, а як і для зарахування на рахунки, у вклади, на акредитиви й у перевода.

Не припускається використання як засіб платежу, а як і шляхом зарахування на рахунки, у вклади, на акредитиви й у перекладу монети РФ, яка вийшла з звернення на даний момент скоєння платежу, а як і монети інших держав, крім випадків, встановлених ЦБ РФ.

28. Особливості проведення РФ операцій із монетою встановлюються ЦБ РФ.

29. Власники монети можуть розпоряджатися нею без обмежень з огляду на вимоги справжнього Положения.

Операції з монетою під час продажу скупочным підприємствам, і передачі на аффинажные заводи у ролі вторинної сировини регулюються розділом 2 справжнього Положения.

2.6. Відповідальність порушення вимог справжнього Положения.

30. Порушення порядку укладання угод з дорогоцінними металами, встановленого справжнім Положенням, порушенням валютного законодавства РФ (зокрема правил здійснення валютних операцій) і тягнуть у себе застосування санкцій, передбачених законодавством РФ.

3. ЗМІНА ПОРЯДКУ РЕАЛІЗАЦІЇ СПІВВІТЧИЗНИКАМ ТОВАРІВ ЗА ІНОЗЕМНУ ВАЛЮТУ.

Лист за Центральний банк РФ від 1 жовтня 1993 р. № 56 «Про зміни порядку реалізації громадянам біля РФ товарів (робіт, послуг) за іноземну валюту».

ЦБ РФ відповідно до ст. 9 Закону «Про валютне регулювання і валютному контролі» вносить такі зміни до порядку реалізації громадянам біля РФ товарів (робіт, послуг) за іноземної валюти. 1. З січня 1994 р. заборонена реалізація громадянам біля РФ товарів (робіт, послуг) за готівкову іноземної валюти. У цьому мають на увазі, що, починаючи з початку 1994 р., всі розрахунки в іноземній валюті між уповноваженими підприємствами та громадянами за реалізовані останніми біля РФ товари (роботи, послуги) можуть здійснюватися у рублях і в іноземній валюті переважають у всіх формах, які у міжнародній практиці (включаючи оплату кредитними і дебітними картами), крім розрахунків готівкової іноземної валютой.

З січня 1994 р. уповноважені підприємства втрачають право прийому готівкової іноземної валюти незалежно від цього, яка запис форму розрахунків міститься у наявних проблем них санкціях Банку Росії у громадянам біля РФ товарів (робіт, послуг) за іноземної валюти. Готівкова іноземна валюта, прийнята мають право її прийняття, уповноваженими підприємствами 31 грудня 1993 р., мусить бути инкассирована уповноваженими банками повному обсязі той самий день. 2. Починаючи з початку 1994 р. уповноважені банки враховували виручку уповноважених підприємств у готівкової іноземній валюті на відповідальне збереження без зарахування на валютні рахунки уповноважених підприємств. У цьому уповноважені банки негайно доводять до відповідних Головних територіальних управлінь Банку Росії пп місцеві державної реєстрації речових уповноважених підприємств інформацію про підприємствах, приймаючих готівкову іноземної валюти з порушенням встановленого заборони. З представленої інформації Головні територіальні управління Банку Росії зобов’язані застосовувати санкції, встановлені законодавством РФ, зокрема п. 17 інструкції Банку Росії від 20.01.93 г. «Про порядок реалізації громадянам біля РФ товарів (робіт, послуг) за іноземної валюти». 3. Уповноважені банки що неспроможні починати з громадян (зокрема від імені або пп дорученням уповноважених підприємств) готівкову іноземної валюти як оплата за реалізовані уповноваженими підприємствами біля РФ товари (роботи, послуги) для зарахування валютних надходжень з їхньої поточні рахунки уповноважених банках. 4. Видача Головними територіальними управліннями Банку Росії дозволів, містять запис у тому, що платежі можуть прийматимуть готівкової іноземній валюті, припиняється із першого листопада 1993 р. У зв’язку з цим втрачає силу абзац 14 листи ЦБ РФ від 20.01.93 г. № 28.

4. ПОРЯДОК ЗВЕРНЕННЯ ГОТІВКОВОЇ ІНОЗЕМНОЇ ВАЛЮТИ НА ТЕРИТОРІЇ РОССИЙСКОЙ.

ФЕДЕРАЦИИ.

Лист ЦБ РФ від 02.09.94 г. № 107 «Про уточненні порядку звернення готівкової іноземної валюти біля РФ».

У зв’язку з які надходять з Головних територіальних управлінь Банку Росії, а як і уповноважених банків та уповноважених підприємств запитами, щодо порядку звернення готівкової іноземної валюти біля РФ, ЦБ РФ повідомляє: 1. Відповідно до п. 3 листи Банку Росії від 01.10.93 г. № 56 «Про зміни порядку реалізації громадянам біля РФ товарів (робіт, послуг) за іноземної валюти» уповноважені банки що неспроможні починати з громадян (зокрема від імені або пп дорученням уповноважених підприємств) готівкову іноземної валюти як оплата за реалізовані уповноваженими підприємствами біля РФ товари (роботи, послуги) для зарахування валютних надходжень з їхньої поточні рахунки уповноважених банках.

Отже, платежів до іноземній валюті на користь уповноважених підприємств за реалізовані біля РФ громадянам товари (роботи, послуги) здійснюються шляхом перекладу засобів у іноземній валюті на поточні валютні рахунки уповноважених підприємств із відкритих в уповноважених банках рахунків фізичних осіб (з допомогою форм розрахунків, які у міжнародної банківської практиці) або з поточних валютних рахунків підприємств у порядку, встановленому в п. 6 інструкції «Про порядок реалізації громадянам біля РФ товарів (робіт, послуг) за іноземної валюти». Не допускається інший порядок здійснення платежів до іноземній валюті і зарахування уповноваженими банками засобів у іноземній валюті на поточні валютні рахунки уповноважених підприємств за реалізовані біля РФ громадянам товари (роботи, послуги), зокрема шляхом прийому уповноваженим банком (обмінним пунктом уповноваженого банку) готівкової іноземної валюти від фізичних осіб на подальше зарахування в рахунок уповноваженого підприємства у рахунок сплати за реалізовані уповноваженими підприємствами товари (роботи, послуги). 2. Платежі в рублях за реалізовані уповноваженими підприємствами товари (роботи, послуги) здійснюється шляхом:. внесення готівкових карбованців на касу уповноваженого підприємства з обов’язковим застосуванням контрольно-касових машин і зарахуванням рублів на розрахунковий рахунок уповноваженого підприємства у відповідність до Порядком ведення касових операцій на РФ, затвердженим рішенням Ради директорів Банку Росії 22.09.93 г. № 40 і доведеним до головних територіальних управлінь Банку Росії від 04.10.93 г.

№ 18.. перекладу уповноваженим банком належних фізичних осіб за куплену вони іноземної валюти (зокрема які у приміщенні уповноважених підприємств обмінних пунктів уповноважених банків) коштів у рублях на карбованцеві рахунки уповноваженого підприємства, яка уклала відповідний договір з уповноваженим банком, як оплата за товари (роботи, послуги), реалізовані ці уповноваженим підприємством фізичних осіб. І тут видача готівкових рублів фізичній особі уповноваженим банком немає; копії товарних чеків (рахунків) уповноваженого підприємства факт і ціною реалізації громадянам за рублі товарів (робіт, послуг) вкладаються у документи дня, а графі «Видано рублів», выписываемой працівником обмінного пункту довідки Ф-377 робиться наступна запись:

«Товарний чек (рахунок) № ____ від „___“ __________ 199__ р. у сумі _____ крб.» Громадянам видається другий примірник довідки Ф-377.

Куплена у фізичних осіб уповноваженими банками (їх обмінними пунктами, зокрема відкритими помешкань уповноважених підприємств) готівкова іноземна валюта може бути зараховано на поточні валютні рахунки уповноважених підприємств і підлягає використанню уповноваженим банком для валютно-кассового обслуговування клієнтів відповідно до валютним законодавством РФ, зокрема на продаж цієї готівкової іноземної валюти фізичних осіб за рубли.

Уповноважені підприємства з допомогою отриманої рубльової виручки заслуговують купувати через уповноважені банки на внутрішньому валютному ринку РФ іноземної валюти гаразд і можна на мети, встановлені Банком Росії. 3. Відповідно до вимогами п. 3 листи Банку Росії від 01.10.93 г. № 56, вимогами листи Банку Росії від 27.12.93 г. № 67 «Про деякі питання порядку звернення готівкової іноземної валюти біля РФ», а також із урахуванням роз’яснень, які у п. 1 справжнього листи, переклад (зарахування) на валютні рахунки уповноважених підприємств прийнятої від фізичних осіб (зокрема діючих від імені або за дорученням уповноважених підприємств) готівкової іноземної валюти, здійснюваний уповноваженими банками починаючи з 01.01.94 г. порушенням вимог п. 2 «а» ст. 12 закону РФ «Про валютне регулювання і валютному контролі» і застосування до уповноваженим банкам санкцій відповідно до законодавством РФ, зокрема вказаних у п. 17.17 інструкції Банку Росії від 20.01.93 г. № 11 «Про порядок реалізації громадянам біля РФ товарів (робіт, послуг) за іноземну валюту».

Зарахування, починаючи з 01.01.94 г., іноземної валюти на поточні валютні рахунки уповноважених підприємств у порушення вимог листів Банку Росії від 01.10.93 г. № 56 і південь від 27.12.93 г. № 67 з урахуванням роз’яснень, які у п. 1 справжнього листи, влечен застосування головними територіальними управліннями Банку Росії санкцій, вказаних у інструкції Банку Росії від 20.01.93 г. № 11, маю на увазі, що прийом готівкової іноземної валюти уповноваженими підприємствами (зокрема через уповноважені банки та його обмінні пункти на подальше зарахування іноземної валюти на поточні валютні рахунки уповноважених підприємств) слід розглядати як діяльність, здійснювана без необхідного дозволу Банку России.

З іншого боку, у разі виявлення порушень уповноваженими підприємствами валютного законодавства РФ (зокрема зазначених вище у цьому листі) головним територіальним управлінням Банку Росії рекомендується розглянути питання про скасування у що є на підвідомчої їм території предприятий-нарушителей дозволів у громадянам біля РФ товарів (робіт, послуг) за іноземної валюти, виданих відповідними головними територіальними управліннями Банку Росії, або клопотатися перед Головне артилерійське управління валютного регулювання і валютного контролю про скасування зазначених дозволів, виданих раніше Управлінням іноземних операцій, або Департамент іноземних операцій, або Головне артилерійське управління валютного регулювання і валютного контроля.

Головні територіальні управління Банку Росії мають негайно спрямовувати на адресу головного управління валютного регулювання і валютного контролю інформацію про виявлені факти порушень встановленого Банком Росії порядку реалізації громадянам біля РФ товарів (робіт, послуг) за іноземної валюти, копії листів про скасування відповідних дозволів предприятий-нарушителей, а як і інформацію про суми, стягнутих у дохід держави. 4. Місце розташування каси і контрольно-касових машин уповноваженого підприємства має бути ізольовано від місця прийому готівкової іноземної валюти в обмінних пунктах уповноважених банків, відкритих помешкань уповноважених підприємств. 5. Якщо ж місце реалізації громадянам підприємством товарів (робіт, послуг) за іноземної валюти перебуває в території, не підвідомчої Головному територіальному управлінню Банку Росії, який видає дозвіл, це місце реалізації має бути попередньо узгоджено відповідним підприємством з Головним територіальним управлінням Банку Росії з місцеві реалізації товарів (робіт, послуг) за іноземну валюту.

Реалізація громадянам товарів (робіт, послуг) за іноземної валюти у місцях, не вказаних у санкціях Банку Росії, можлива тільки після внесення выдавшим дозвіл Головним територіальним управлінням Банку Росії змін в видане раніше дозвіл, оформлених як доповнення, є невід'ємною частиною згаданого дозволу. Зазначене доповнення повинна утримувати будь-які зміни реалізації громадянам товарів (робіт, послуг) за іноземної валюти. До внесення змін — у дозвіл Банку Росії заборонена реалізації громадянам товарів (робіт, послуг) за іноземної валюти у місцях, не вказаних у вирішенні Банку Росії. Якщо ж нове (додаткове) місце реалізації громадянам товарів (робіт, послуг) за іноземної валюти перебуває в території, не підвідомчої Головному територіальному управлінню Банку Росії, выдавшему дозвіл, внесення змін — у дозвіл можлива тільки після узгодження нового (додаткового) місця реалізації громадянам товарів (робіт, послуг) за іноземну валюту Головним територіальним управлінням Банку Росії з місцеві реалізації товарів (робіт, послуг) за іноземної валюти. 6. Пункт 11 інструкції Банку Росії від 20.01.93 г. № 11 необхідно доповнити текстом наступного содержания:

«11.8. Лист Головного територіального управління Банку Росії про узгодження місць реалізації громадянам товарів (робіт, послуг) за іноземної валюти здається тільки у разі, якщо місце реалізації громадянам товарів (робіт, послуг) за іноземної валюти планується розмістити біля, не підвідомчої Головному територіальному управлінню Банку Росії, який видає дозволу реалізацію громадянам товарів (робіт, послуг) за іноземної валюти». 7. Підприємства, що у відповідність до вищевказаної інструкцією статус уповноважених підприємств, можуть за реалізації громадянам товарів (робіт, послуг) за іноземної валюти самостійно:. декларувати в іноземній валюті ціни товарів (прейскуранти і тарифи на роботи й послуги);. встановлювати співвідношення ціни товари (прейскурантів і тарифів на роботи й послуги) в іноземній валюті й у рублях, що має оформлятися відповідними наказами по предприятию;

Декларування ціни товари (прейскурантів і тарифів на роботи й послуги) в іноземній валюті має здійснюватися уповноваженими підприємствами шляхом:. одночасного встановлення цінників в іноземній валюті на реалізовані товари (роботи, послуги) і виставляння в доступному для огляду місці оголошення, єдиного співвідношенні цін (тарифів, прейскурантів) в іноземній валюті й у рублях;. одночасного встановлення цінників (тарифів, прейскурантів) на реалізовані товари (роботи, послуги) в іноземній валюті й у рублях;. комбінування вищевикладених способів декларування цін. 8. Підприємства, організації, установи, які є уповноваженими підприємствами, немає права здійснювати вказаних у п. 7 справжнього листи дії, зокрема встановлювати цінники на реалізовані фізичних осіб товари (прейскуранти і тарифи на роботи й послуги) чи декларувати у спосіб ціни на всі ці товари (прейскуранти і тарифи на роботи й послуги) в іноземній валюті. 9. Зарахування готівкової іноземної валюти на валютні кореспондентські рахунки банків-нерезидентів у уповноважених банках, а як і зняття з цих рахунків готівкової іноземної валюти, і оплата з нього дорожніх чеків в іноземній валюті можлива тільки спеціальними дозволам Банку Росії (головного управління валютного регулювання і валютного контролю), видаваним уповноваженим банком у кожному даному випадку. 10. Зарахування готівкової іноземної валюти на валютні рахунки підприємств, організацій, учреждений-нерезидентов, відкритих в уповноважених банках РФ, заборонена, крім випадків, вказаних у п. 5.5. Листи Банку Росії № 67, а як і випадків, коли дозволено Банком Росії. 11. На валютні рахунки фізичних осіб-нерезидентів, зокрема під час відкриття фізичним особою-нерезидентом валютного рахунки, то, можливо зараховано готівкова іноземна валюта, прийнята уповноваженим банком тільки від власників відповідних рахунків (їхніх представників) і лише у наступних випадках:. готівкова іноземна валюта, завезену завезеними на територію РФ із дотриманням митних правил фізичним особою-нерезидентом або уповноваженим їм обличчям, зараховується не більше сум, зазначених власником счета.

(уповноваженим їм у ввезення обличчям) митних декларацій, підтверджують ввезення РФ зазначених засобів у готівкової валюті власником счета.

(уповноваженим їм у ввезення обличчям);. готівкова іноземна валюта, знята власником рахунки (його представником) з його валютного рахунки уповноваженому банку, то, можливо зараховано той самий рахунок в межах суми, знятої від нього готівкової іноземної валюти. У цьому фізичним лицом-владельцем счета.

(його представником) в уповноважений банк представляється документ, підтверджує зняття готівкової іноземної валюти сіло рахунки, який готівкова іноземна валюта буде зараховано. 12. Підприємства, організації, установи (резиденти і нерезиденти) що неспроможні нараховувати і виплачувати іноземній валюті фізичних осіб (резидентам і нерезидентам) зарплатню, премії, будь-які інші винагороди і, пов’язані з виконанням цими фізичними особами своїх трудових обов’язків (зокрема під час укладання трудового договору (контракту) визначений термін й тимчасово виконання певної роботи), а як і оплачувати в іноземній валюті роботу (послуги) фізичних осіб із договорами підряду й іншим договорами цивільно-правового характера.

Зазначені у цьому пункті винагороди і що неспроможні здійснюватися через передачу фізичних осіб (резидентам і нерезидентам) валютних ценностей.

Вищевикладені вимоги не поширюються на випадки нарахування і в іноземній валюті фізичним особам-нерезидентам винагород і виплат які перебувають біля РФ дипломатичними й іншими офіційними представництвами інших держав, міжнародними міжурядовими організаціями, їх філіями і представництвами. 13. Нарахування уповноваженими банками відсотків з залишкам коштів у відкритих вони рахунках (вклади) резидентів та нерезидентів відбувається лише у тому іноземній валюті, у якій відкритий відповідний рахунок (внесок), і тільки з нарахуванням зазначених коштів у валютний рахунок (внесок), який начисляють відсотки. 14. Без обмежень можуть зараховуватись суми безгоспною готівкової іноземної валюти, перейшла державі за правом спадкування і знайденою в скарбах, на бюджетний валютний рахунок і поточні валютні рахунки органів управління, відповідальних відповідно до законодавством РФ за облік, оцінку і конфіскованого, безгоспного майна, перейшов за правом спадкування державі, і скарбів. 15. Підприємства, установи, організації (резиденти і нерезиденти) що неспроможні знімати готівкову іноземної валюти із своїх поточних валютних рахунків в уповноважених банках, купувати в них банківські і дорожні чеки в іноземній валюті, а уповноважені банки що неспроможні видавати готівкову іноземну валюту поточних валютних рахунків зазначених осіб (продавати їм банківські і дорожні чеки в іноземної валюте).

Вимоги справжнього пункту не поширюються на випадки зняття готівкової іноземної валюти, купівлі банківських і дорожніх чеків в іноземній валюті на оплату витрат, що з командированием працівників відповідних підприємств, установ, організацій інші держави, а як і на випадки зняття готівкової іноземної валюти з валютних рахунків резидентів та нерезидентів за спеціальним дозволом Банку Росії. 16. Зняття готівкової іноземної валюти, і розрахунки за об'єкти, куплені банківські і дорожні чеки в іноземній валюті на оплату витрат, що з командированием працівників відповідних підприємств, установ, організацій інші держави, здійснюється з цього валютного рахунки не раніше, як три банківських дні вибуття працівників у закордонне відрядження і основі експонованих відповідними підприємствами, організаціями, установами (резидентами і нерезидентами) в уповноважені банки заяв (доручень), у яких вказуються і дати наказів підприємством, організації, установі про відряджанні їхніх працівників зарубіжних країн. Зазначені валютні кошти підлягають видачі працівникові під звіт, або — у разі невыдачи-зачисления повному обсязі сучасний валютний рахунок відповідного підприємства, організації, установи в уповноваженому банку протягом трьох банківських днів із моменту зняття зазначених коштів. 17. Повернуті працівником до каси підприємства, організації, установи невитрачені по закордонах під час відрядження підзвітні цифру іноземній валюті (зокрема банківські і дорожні чеки в іноземній валюті) підлягають протягом трьох банківських днів із часу повернення їх працівником до каси підприємства, організації, установи здачі і який видав валютні кошти уповноважений банк для зарахування повному обсязі той самий валютний рахунок відповідного підприємства, організації, заклади, з якого зазначена іноземна валюта було знято. У цьому цей банк зобов’язаний купити невикористані по закордонах під час відрядження банківські і дорожні чеки в іноземній валюті і зарахувати відповідні кошти на іноземній валюті сучасний валютний рахунок, від якого здійснювалася оплата за зазначені банківські і дорожні чеки в іноземної валюте.

Протягом трьох банківських днів досі здачі вказаних у теперішньому становищі засобів у уповноважений банк є підстави використані підприємством, організацією, установою лише оплати витрат, що з командированием їхніх працівників зарубіжних країн, і підлягають видачі працівникові під звіт з огляду на вимоги справжнього листи. 18. При здачі підприємством, організацією, установою повернутих працівником до каси підприємства, організації, установи невитрачених по закордонах під час відрядження підзвітних сум в іноземній валюті, а як і не виданих працівникові на оплату витрат, що з командированием зарубіжних країн, сум в іноземній валюті, в уповноважений банк представляється документ, підтверджує зняття готівкової іноземної валюти сіло рахунки, який готівкова іноземна валюта зараховано, або документ, підтверджує купівлю банківських і дорожніх чеків в іноземній валюті рахунок коштів на поточному валютному рахунку відповідного власника. 19. Розташовані до представництва МЗС РФ можуть стягувати в таможеннорежимної зоні з фізичних осіб-нерезидентів консульські збори і вартість покриття фактичних витрат, пов’язаних із виконанням консульських дій, готівкою або у безготівковому порядку, як і рублях, і у іноземної валюте.

Зазначені надходження у готівкової іноземній валюті підлягають зарахуванню повному обсязі на поточні валютні рахунки представництва МЗС РФ в уповноважених банках.

СПИСОК ВИКОРИСТОВУВАНОЇ ЛИТЕРАТУРЫ Закон РФ «Про валютне регулювання і валютному контроле».

Журнал «Закон» серпень 1994 г.

Журнал «Економіка життя й» № 38, 1994 г.

Журнал «Економіка життя й» № 50, 1994 г.

Журнал «Економіка життя й» № 52, 1994 г.

Собрание законодавств РФ 1994 г.

Вестник МДУ 1994 г.