Анотація. 
Методичні засади забезпечення рівня капіталізації банків

Черкашина К. Ф. Методичні засади забезпечення рівня капіталізації банків. — Рукопис.

Дисертація на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук за спеціальністю 08.00.08 — Гроші, фінанси і кредит. — Державний вищий навчальний заклад «Українська академія банківської справи Національного банку України», Суми, 2008.

У дисертаційній роботі обґрунтовані основні теоретичні та методичні засади забезпечення рівня капіталізації банків. Для визначення капіталізації банківських установ запропонована методика, яка дозволяє віднести кожен банк до певної групи, до якої застосовується відповідний інструментарій стосовно вирішення проблем з формуванням капіталу. Практичне значення має використання інтегрального показника для визначення оптимального банку-«мішені», що дасть змогу отримати у результаті позитивний синергетичний ефект. Використання корегуючого коефіцієнта для диференціації внесків до фонду, що гарантує повернення вкладів, дозволить вирішити питання стосовно джерел формування Фонду, а також знизить моральний ризик банку. Використання сек’юритизованих цінних паперів, а також створення резерву під операційний ризик позитивно вплине на збільшення регулятивного капіталу.

Ключові слова: банківський капітал, економічний капітал, капіталізація, концентрація, консолідація, злиття, поглинання, адекватність капіталу, операційний ризик, кредитний ризик, ринковий ризик, банківський холдинг, сек’юритизація активів, синергетичний ефект.

АННОТАЦИЯ

Черкашина Е. Ф. Методические принципы обеспечения уровня капитализации банков. — Рукопись.

Диссертация на соискание научной степени кандидата экономических наук по специальности 08.00.08 — Деньги, финансы и кредит. — Государственное высшее учебное заведение «Украинская академия банковского дела Национального банка Украины», Сумы, 2008.

Диссертационное исследование посвящено теоретическому и методическому обоснованию обеспечения необходимого уровня капитализации банков для выполнения ими основных своих функций (защитной, индикативной, оперативной и регулятивной). В работе исследованы сущность понятия «банковский капитал», его основные виды. Существующие классификации дополнены делением капитала на достаточный и недостаточный для покрытия основных банковских рисков. Проведенный в работе анализ капитализации и концентрации банковской системы Украины, а также исследования влияния макроэкономических факторов на капитал показали необходимость увеличения капитальной базы отечественных банков, в связи с чем предложен механизм увеличения банковского капитала.

В диссертационной работе предложен научно-методический подход к определению капитализации банка по таким основным направлениям: определение основных показателей, которые влияют на уровень капитализации банковского учреждения; анализ уровня достаточности капитала; эффективность использования ресурсов; выявление факторов, которые будут определять уровень капитала банковского учреждения в будущем. Диагностику уровня капитализации банка следует проводить в четыре этапа: первый этап позволяет выявить количественные проблемы с капиталом; второй этап дает характеристику качественной стороны капитала, эффективности его использования; третий показывает качественные проблемы управления активами и роли капитала в этом процессе; четвертый этап определяет степень зависимости банка от внешних источников финансирования, а также степень надежности системы защиты банка от рисков. В результате такой диагностики будет выявлено пять основных групп банков: группа наиболее надежных банков; группа банков, которые имеют проблемы с собственным капиталом; группа банков, которым необходимо принять меры относительно повышения качества управления активами; группа банков, которым следует обратить внимание на увеличение эффективности использования капитала; группа банков, которым следует принять немедленные меры относительно увеличения уровня капитала. Определение уровня капитализации АКИБ «УкрСиббанк», который входит в первую десятку банков по размерам основных показателей деятельности, дает возможность отнести его к группе банков, которым следует немедленно принять превентивные меры относительно увеличения размера капитала.

Практическое значение имеет использование интегрального коэффициента для правильного выбора банка-«мишени» с целью проведения слияния и поглощения, в результате чего будет получен положительный синергетический эффект. Интегральный коэффициент включает следующие показатели: капитализация банка, рассчитанная по предложенной методике; темп роста прибыли; клиентская база; качество активов и менеджмента; диапазон услуг; имидж банка; емкость рынка; география деятельности банка; ценовая политика, которым в зависимости от значимости присвоены определенные веса. Необходимость использования данного коэффициента вызвана отсутствием положительного синергетического эффекта слияний и поглощений в банковском секторе Украины, которые были проанализированы в диссертационном исследовании.

Создание банковских холдингов на базе украинских банков даст возможность повысить конкурентоспособность банковского сектора и защитить национальный суверенитет.

Положительное влияние на размеры банковского капитала окажет создание банками резервов под операционный риск, а также использование секьюритизационных ценных бумаг.

В диссертационной работе предложена система управления операционным риском, которая включает шесть этапов: определение факторов, которые способствуют появлению операционного риска; выбор оптимального способа его устранения; определение базы для его расчета; расчет дополнительных затрат; определение среднего убытка на протяжении одного часа простоя; расчет резерва, необходимого для страхования операционного риска.

Основным препятствием для роста депозитов является риск невозвращения вкладов, который можно значительно снизить путем повышения эффективности деятельности Фонда гарантирования вкладов физических лиц: гарантировать возвращение вкладов независимо от вкладчика (физическое либо юридическое лицо), а также валюты вложенных средств (переименовать в связи с этим в Фонд гарантирования депозитов); предоставить Фонду полномочия относительно выполнения функций ликвидатора, реорганизатора, кредитора последней инстанции, а также продавца активов проблемного банка. Использование предложенного в диссертационной работе корректирующего коэффициента дает возможность установить дифференцированные ставки взносов банков в Фонд гарантирования депозитов в зависимости от рисковости его деятельности, что позволит решить проблему источников формирования средств Фонда, а также снизить моральный риск.

Ключевые слова: банковский капитал, экономический капитал, капитализация, концентрация, консолидация, слияние, поглощение, адекватность капитала, операционный риск, кредитный риск, рыночный риск, банковский холдинг, секьюритизация активов, синергетический эффект.

SUMMARY

Cherkashyna K.F. Methodical Principles of Banking Capitalization Level Providing. — Manuscript.

Thesis seeking a Candidate Degree of Economic Sciences specializing in 08.00.08 — Money, Finance and Credit. — State Higher Educational Institution «Ukrainian Academy of Banking of the National Bank of Ukraine», Sumy, 2008.

Basic theoretical and methodical principles of providing banks' capitalization level support are considered in the thesis. A technique for determination of capitalization of bank institutions is offered, which divides all banks to the certain groups according to the solving problems with capital. A practical value has the use of integral index for determination of optimum bank — «purpose», which will enable to get a positive sinergetic effect in the total. Using correcting coefficient for differentiation of payments in Guaranteeing Fund of deposits will allow to decide a question in relation to the sources of forming of Fund, and also will reduce the moral risk of bank. Using of securities, and reserve under the operating risk will increase of banks capital.

Key words: bank capital, economic capital, capitalization, concentration, consolidation, confluence, absorption, adequacy of capital, operating risk, credit risk, market risk, bank holding, securities, sinergetic effect.