Ликвидность комерційного банку
Соотношение активів і пасивів банку, і навіть його умовних зобов’язань у період (на конкретну дату) визначає стан ліквідної позиції банку. Оцінюючи впливу стану ліквідної позиції банку з його ліквідність важливо пам’ятати й не так наявність невідповідностей обсягом активів і пасивів за термінами, скільки рівень цієї невідповідності стосовно загальних зобов’язань, а також динаміку таких… Читати ще >
Ликвидность комерційного банку (реферат, курсова, диплом, контрольна)
Ликвидность комерційного банка
Ирина Дмитрівна Мамонова, член-кореспондент Російської академії математично-природничої грамотності, доктор економічних наук, профессор.
Ликвидность банку — його спроможність своєчасно й без втрат виконувати свої зобов’язання перед вкладниками, кредиторами та інші клієнтами. Зобов’язання банку складаються з реальних і условных.
Реальные зобов’язання відбито у балансі банку у вигляді депозитів до запитання, термінових депозитів, залучених міжбанківських ресурсів, коштів кредиторов.
Условные зобов’язання виражені забалансовыми пасивними (гарантії, і поручництва, видані банком, та інших.) і забалансовыми активними операціями (невикористані кредитні лінії виставлені аккредитивы).
Для виконання зобов’язань банк використовує такі ліквідні активы:
денежную готівку, виражену в залишках грошей до касу і на на кореспондентських рахунках (в Банку Росії та інших комерційних банках);
активы, які можна швидко перетворити на наличность;
межбанковские кредити, які за необхідності можна з міжбанківського ринку чи то з Банку России;
другие залучені кошти, наприклад випуск депозитних сертифікатів і банківських векселей.
Различают ліквідність, накопичену банком (готівка, високоліквідні цінні папери), і покупну (знову придбану) (залучені міжбанківські кредити, випуск банківських векселів, депозитних і ощадних сертифікатів). Дотримання цих ознак ліквідності банку (вчасна й без втрат виконання зобов’язань) зумовлено внутрішніми зовнішніми чинниками, визначальними якість діяльності банку й нинішній стан зовнішньої среды.
К числу внутрішні чинники ставляться: якість активів банку, якість залучених коштів, спряженість активів і пасивів за термінами, грамотний менеджмент, імідж банка.
Качество активів банку відбиває три властивості: ліквідність, ризиковість, доходность.
Ликвидность активів — здатність активів без втрат трансформуватися на грошову готівку у вигляді реалізації чи погашення зобов’язань боржником (позичальником), у своїй ступінь можливих втрат обумовлюється ризикованою активів. За рівнем ліквідності активи банку поділяються сталася на кілька груп. Першу групу становлять першокласні ліквідні активы:
денежные кошти банку, перебувають у його касу і на кореспондентських счетах;
государственные цінних паперів, перебувають у портфелі банка.
Более висока частка зазначеної групи ліквідних активів (первинного і вторинного резервів) необхідна банкам, які мають значні і нестабільні депозити чи очікується збільшення попиту ссуды.
Во другу групу входять: короткострокові позички юридичним і фізичних осіб; міжбанківські кредити, факторинговые операції; корпоративні цінних паперів, призначені на продаж. Вона має триваліший період перетворення в грошову наличность.
Третья група активів охоплює довгострокові вкладення та інвестиції банку, зокрема довготермінові позички, лізингові операції, інвестиційні цінні бумаги.
Четвертая група активів — неліквідні активи як прострочених позичок, деяких видів цінних паперів, будівлі і сооружения.
Чем менш ліквідні активи, тим вища їхня ризиковість, тобто. потенційна можливість втрат при перетворення активів в грошові средства.
Доходность активів — це їхнє здатність приносити банку дохід. За цим критерієм активи поділяються на які приносять кошти (позички, вкладення цінні папери ін.) і які дають доходу (кошти кореспондентському рахунку в ЦБ РФ, будинку і спорудження та др.).
Ликвидность банку визначається також якістю залучених коштів, тобто. ліквідністю зобов’язань, стабільністю депозитів і помірної залежності від зовнішніх заимствований.
Ликвидность зобов’язань характеризує швидкість їх і рівень возобновляемости для банку за підтримки загального обсягу залучених коштів у певному рівні, відбиває їхнє строкову структуру.
Серьезное впливом геть ліквідність банку надає спряженість активів і пасивів по сумам й терміни. Виконання банком зобов’язань перед клієнтом передбачає узгодження термінів, куди інвестуються кошти, з тими, на наданими їх вкладники. Ігнорування цієї правила банком, працюючим переважно на залучених ресурсах, призводить до неможливості своєчасного виконання ним зобов’язань перед кредиторами.
Соотношение активів і пасивів банку, і навіть його умовних зобов’язань у період (на конкретну дату) визначає стан ліквідної позиції банку. Оцінюючи впливу стану ліквідної позиції банку з його ліквідність важливо пам’ятати й не так наявність невідповідностей обсягом активів і пасивів за термінами, скільки рівень цієї невідповідності стосовно загальних зобов’язань, а також динаміку таких несоответствий.
К внутрішнім чинникам ліквідності банку належить менеджмент, тобто. система управління діяльністю банку цілому і ліквідністю зокрема. Якість управління банком визначається: змістом банківської політики; раціональної організаційної структурою, що дозволяє вирішувати стратегічні і поточні завдання; механізмом управління активами і пасивами банку; чіткістю процедур, у цьому числі що стосуються прийняття відповідальних решений.
Ликвидность банку обумовлює такий чинник, як імідж. Позитивний імідж банку дає їй перевагу над іншими банками залучення ресурсів, забезпечує стабільність депозитної бази й розвиток зв’язку з іноземними партнерами.
К зовнішніх чинників ліквідності банків ставляться: політична й економічна обстановка країни, розвиток ринку цінних паперів і міжбанківського ринку, система рефінансування Банком Росії комерційних банків, ефективність його наглядових функций.
Российская практика оцінки ліквідності комерційних банков В сучасному російському практиці використовують два методу оцінки ліквідності: у вигляді коефіцієнтів на основі потоку готівки. Основу методу коефіцієнтів становлять оціночні показники ліквідності, встановлені Банком Росії. Нині таких показників три:
Н2 — норматив миттєвою ліквідності банку. Регулює ризик втрати банком ліквідності протягом операційного дня. Граничне значення? 15%;
Н3 — норматив поточної ліквідності банку. Регулює ризик втрати банком ліквідності протягом найближчих до дати розрахунку нормативу 30 календарних днів. Граничне значення? 50%;
Н4 — норматив довгострокової ліквідності банку. Регулює ризик втрати банком ліквідності внаслідок розміщення засобів у довгострокові активи. Граничне значення? 120%.
Наряду із державним регулюванням ліквідності банків через встановлення економічних нормативів у Росії розвивається оцінка ліквідності з урахуванням рассчитываемой ліквідної позиції: загальної площі і у межах різних валют. При даному методі ліквідність сприймається як потік (при методі коефіцієнтів — як запас).
Ликвидная позиція банку відбиває співвідношення його грошових вимог, і зобов’язань за певного періоду. Якщо у період (до дати) вимоги до клієнтів (активи) перевищать зобов’язання банку, матиме місце надлишок ліквідності, якщо зобов’язання, які означають відтік коштів, перевищують вимоги (надходження) — недолік ликвидности.
Состояние ліквідності оцінюється на поточну дату всі наступні, тобто. з перспективи. Для визначення ліквідної позиції складається реструктурированный баланс, в якому активи і пасиви класифікуються за термінами погашення і востребования.
Зарубежный досвід оцінки ліквідності комерційних банков В зарубіжної практиці ліквідність вимірюють на основе:
1) фінансових коефіцієнтів, сума яких обчислюється з балансів й відбивають ліквідність баланса;
2) визначення потреби у ліквідних засобах з урахуванням аналізу оборотів по активам і пассивам балансу банку відповідних периодах.
Метод коефіцієнтів передбачає встановлення кількісних співвідношень між статтями балансу. У деяких країнах ці співвідношення наказують влади, в інших США, вводять самі банки.
Накопленный банками досвід зумовив найбільш часте застосування певних показателей.
При визначенні співвідношення ліквідних активів і депозитів використовують два показателя:
1) [Первинні резерви (Каса + Кореспондентський рахунок у центральному банку)] / Депозиты;
2) [Первинні + Побічні резерви (державні цінних паперів)] / Депозиты.
Через ці показники встановлюється безпосередній зв’язок між ліквідними активами і зобов’язаннями як депозитів, які підлягають виконання. Рівень першого показника задля забезпечення ліквідності банку прийнятий у не менше 5—10%; рівень другого — щонайменше 15—25%. Другий показник використовують і у Японії (як обов’язковий до виконання всіма банками), де його ні бути менш 30%.
В США з оцінки ліквідності використовуються показники співвідношення суми виданих кредитів і депозитів (що він перевищує 1, тим ліквідність банку нижче) і частки кредитів на загальній сумі активів відбитка диверсифікованості активів (цей показник прийнято вважати оптимальним за 23−24-відсоткового рівня 65—70%).
Для оцінки ліквідності застосовується також показник, який відбиває здатність активу швидко обмінюватися на готівку. Він обчислюється як ставлення ліквідних активів до спільної сумі активів. У ліквідні активи включають лише залишки коштів до каси, кошти у шляху, на валютних рахунках, залишки за рахунками НОСТРО у банку та інших банках. Що цей показник, тим більша ліквідність і від дохідність. Мета менеджменту у сфері управління ліквідністю — оптимальне співвідношення ліквідності і доходности.
Особое увагу приділяється аналізу структури залучених ресурсів, стабільності депозитної бази. З погляду стабільності депозити поділяються на основні (стійкі) і «леткі». Основні (стійкі) депозити — депозити, які закріпилися за банком і залишають його. Чим їх побільшає, то вище ліквідність банку. Основні депозити може бути серед вкладів до запитання, термінових і ощадних рахунку також вкладів. Стала частина депозитів вище серед вкладів до запитання. По терміновим і ощадним вкладах встановлюється вищий від, ніж у вкладах до запитання. Плата по терміновим і ощадним депозитах різна у різних банках, вони більше піддаються руху, що визначило їх назва — «летучие».
Показатель, що характеризує стабільність депозитів, розраховується як ставлення суми основних депозитів до спільної їх сумі. Банк вважається ліквідним, якщо частка основних депозитів у сумі депозитів становить менше 75%.
Еще один показник, який відбиває стабільність депозитної бази, — ставлення термінових і ощадних депозитів до спільної сумі депозитів. Термінові і ощадні депозити ставляться до ресурсів банку, вони одержали понад чутливі зміну відсоткової ставки. Підвищення їх частки збільшує обсяг «летючих» депозитів і знижує ліквідність банка.
Качество ресурсної бази банку оцінюється також показником, які свідчать про доступності комерційного банку зовнішніх джерел (міжбанківського кредиту) (КВИ):
КВИ = Рб / Спс, где Рб — позички, отримані в інших банків, включаючи центральний банк;
Спс — сума залучених средств.
Возможность за необхідності по помірної платі швидко залучити ресурси з міжбанківського ринку й центрального банку і усунути тимчасовий недолік ліквідних коштів сприймається як ознака високої ліквідності банку, а велика частка зовнішніх запозичень свідчить про низькою ліквідності банку. Тому додатково анализируются:
1. частота заимствований;
2. умови запозичення (з запорукою чи ні залога);
3. причини залучення средств;
4. відсотки за займам.
Во багатьох країнах показники ліквідності комерційних банків розраховуються на основі співвідношення активних і пасивних статей балансу, згрупованих по термінів. У Франції такий термін — місяці за значення показника не нижче 60%, в Англії — місяць (коефіцієнт ліквідності щонайменше 12,5%). У Німеччині комерційних банків щомісяця звітують перед Німецьким федеральним банком про стані ліквідності балансу. Необхідний рівень коефіцієнтів не більше 100% припускає можливість часткового покриття довгостроковіших вкладень менш короткостроковими ресурсами. Поруч із методом коефіцієнтів у Японії, навіть багатьох країни розвинулася оцінка ліквідності банків з урахуванням потоку готівки. Важливе значення там надається обмеження кредитних ризиків задля забезпечення ліквідності банков.
Список литературы
Для підготовки даної праці були використані матеріали із російського сайту internet.