Преступления в митної сфере

Московский державний технологічний университет.

«С Т, А М До І Н».

—————————————-.

АКАДЕМИЧЕСКИЙ ЦЕНТР.

экономико-правового образования.

__________________________________________.

РЕФЕРАТ.

по митному праву.

Тема: Злочини в митної сфере.

Слушатель: ГОРЯЧОВ К.А..

Руководитель: КОВТУН О.А..

МОСКВА 1998.

В відповідності зі ст. 112 і ст. 117 КПК Російської Федерації митні органи можуть спричинити кримінальні справи і проводити дізнання у справах контрабанді, порушеннях митного законодавства РФ, ухиляння від сплати митних платежів (ст. 188 і ст. 194 КК РФ), і навіть у справах незаконному експорті товарів, науково-технічної інформації та послуг, використовуваних під час створення озброєнь та військової техніки, про можливе неповернення завезеними на територію Російської Федерації предметів художнього, історичного й будь-якого археологічного надбання народів Російської Федерації і розвинених країн, вивезених її межі, коли таке повернення обов’язковий відповідно до чинним законодавством (ст. 188 КК РФ), що стосується митного дела.

Уголовные справи з цим, як й на інших статтям Кримінального кодексу РФ відповідно до вимогам ст. 108 КПК РФ може бути подано лише за наявності підстав і підстав щодо порушення дела.

Поводами може бути заяви і автора листа громадян, повідомлення профспілкових та інших громадських організацій, повідомлення підприємств, установ, громадських організацій і посадових осіб, статті, нотатки і автора листа, опубліковані друку, явка з повинною та безпосереднє виявлення органом дізнання ознак преступления.

Таможенные органи можуть спричинити кримінальні справи в тому разі, якщо достатні дані, що вказують на ознаки злочину, передбаченого вищевказаними статтями кримінального кодекса.

Статья 188 КК РФ (Контрабанда) встановлює, що незаконне переміщення товарів чи інших цінностей через державний кордон РФ, здійснене з приховуванням предметів у спеціальних сховищах, або з обманним використанням митних і інших документів, або у крупних розмірах, або групою осіб, организовавшихся щоб займатися контрабандою, або посадовою особою з допомогою службового становища, так само як вибухових, наркотичних, сильнодіючих і отруйних речовин, зброї, боєприпасів і військового спорядження, ядерного, хімічного, біологічної зброї та інших напрямів зброї масового знищення, матеріалів і устаткування, які можна використані під час створення зброї масового поразки, і проти яких встановлено відповідні правила переміщення через митний кордон Російської Федерації, стратегічно важливих сировинних товарів, проти яких встановлено відповідні правила вивезення з Російської Федерації, і навіть предметів художнього, історичного й будь-якого археологічного надбання народів Російської Федерації і розвинених країн, — карається позбавленням волі терміном від 3 до 10 років із конфіскацією майна. Ті самі діяння, вчинені особою раніше судимою, посадовою особою з свого службове становище, обличчям, звільненим від певних форм митного контролю, обличчям, уповноваженим на переміщення через митний кордон Російської Федерації окремих товарів і транспортних коштів, звільнених певних форм митного контролю, організованою групою, так само як відкрите переміщення через митний кордон Російської Федерації товарів і транспортних коштів всупереч прямому забороні присутнього у своїй посадової особи, здійснює митного контролю (прорив митного кордону), — карається позбавленням волі терміном від 5 до 12 років із конфіскацією имущества.

Содержание ознак контрабанди розкрито у ст. 188 КК РФ. Це — «переміщення, досконале крім чи з приховуванням від митного контролю або з обманним використанням документів або коштів митної ідентифікації, або пов’язана з недекларированием чи недостовірним декларуванням «(ч.1 ст. 188 КК), і навіть «одно відкрите переміщення… товарів хороших і транспортних засобів всупереч прямому забороні присутнього у своїй посадової особи, здійснює митного контролю (прорив митної кордону) «(ч.2 ст. 188 УК).

Эти ознаки об'єктивної боку контрабанди, крім прориву митної кордону, детализируются в ст. ст. 276, 277, 278 і ст. 279 Митного кодексу РФ.

Следовательно, кваліфікація дій зі переміщенню предметів через митний кордон як контрабанди залежить від характеру застосовуваного способу такого переміщення, а чи не від того що в особи, перемещающего предмети (товари), абстрактного права на переміщення предметів (товарів) як такового.

Понятие «митна кордон «окреслюється межі митного території Російської Федерації, і навіть периметри вільних митних зон і вільних складів Російської Федерації (ст. 3 Митного кодексу РФ).

Исходя з вищезазначеного, чинне законодавство розрізняє такі види контрабанды:

— контрабанда вилучених у громадянського обороту предметів (товарів), які мають підвищену суспільну небезпечність (наркотичних речовин, психотропних, сильнодіючих, отруйних, отруйних, радіоактивних і вибухових речовин, озброєння, вибухових пристроїв, вогнепальної зброї, боєприпасів щодо нього [крім гладкоцівкової мисливської зброї і патронів до нього], ядерного, хімічного, біологічної зброї та інших напрямів зброї масового поразки), матеріалів і устаткування, які можна використані під час створення зброї масового знищення у питаннях яких встановлено спеціальні правила переміщення через митний кордон РФ;

— контрабанда предметів (товарів), які мають особливої важливості (стратегічно важливих сировинних товарів, проти яких встановлено відповідні правила вивезення з РФ), і навіть предметів культурного достояния;

— контрабанда товарів і транспортних коштів, якщо їх переміщення через митний кордон РФ здійснюється шляхом її прорыва.

Для кваліфікації протиправних дій зі ст. 188 КК РФ розмір контрабанди, тобто. вартість протиправно переміщених через митний кордон предметів (товарів), значення не имеет.

Перемещение через митний кордон РФ, досконале крім чи з з приховуванням від митного контролю або з обманним використанням документів або коштів митної ідентифікації, або пов’язана з недекларированием чи недостовірним декларуванням інших товарів хороших і предметів, ніж вказаних у ст. 188 КК РФ, не утворюють об'єктивної аспекти цієї злочину; такі протиправні дії, якщо вони скоєно у крупних розмірах, виділено в відокремлену групу — ст. 230 «Порушення митних правил «(Митному кодексі Російської Федерации).

Среди кваліфікуючих ознак контрабанди, які у ст. 188 КК, зазначено також таке як вчинення контрабанди організованою группой.

Понятие організованою групи дано Федеральному законі Російської Федерації «Про внесення і доповнень Кримінальний кодекс РФ і Кримінально-процесуальні кодекси РФ «від 01.07.1994 р., яким загальна частина КК РФ доповнена нової нормою (ст. 17 «Скоєння злочину групою осіб із попередньому змови чи організованою групою »).

В згадуваній статті Степовика КК РФ зазначено, зокрема, таке: «Злочин визнається досконалим групою осіб із попередньому змови, якщо у неї брали участь особи, заздалегідь договорившиеся спільну його совершении.

Преступление визнається досконалим організованою групою, коли вона скоєно стійкою групою осіб, заздалегідь які об'єдналися з метою однієї чи кількох преступлений.

Лицо, створив організовану групу або керувала нею, відповідає за організацію та влитися керівництво організованою групою, і навіть на скоєні зазначеної групою злочину, якщо вони охоплювалися його умыслом.

Совершение злочину групою осіб із попередньому змови чи організованою групою тягне суворіше покарання виходячи з в межах, встановлених справжнім Кодексом " .

Соучастие в контрабанді кваліфікується як надання посадовою особою, які перебувають на державній чи муніципальної службі, з свого службове становище сприяння іншим особам у вчиненні контрабанди, тобто у відповідності зі ст. 201 КК; а за певних умов, тобто. при " … наявності корисливої чи іншого особистій зацікавленості, заподіянні державним інтересам суттєвої шкоди " , — і з ст. 285 КК («Зловживання повноваженнями »). Це стосується і до посадових осіб митних органів, які використовуючи посадове становище сприяють іншим особам у вчиненні контрабанды.

Контрабанда то, можливо совершена тільки з прямим наміром. Обличчя усвідомлює, що протиправно переміщає предмети (товари), вказаних у ст. 188 КК РФ через митний кордон РФ і прагне таке діяння совершить.

Контрабанда визнається кінченим злочином з фактичного протиправного переміщення предметів через митний кордон РФ. Дії, створені задля забезпечення такого переміщення, утворюють приготування чи замах на контрабанду.

Уголовную відповідальність за контрабанду несуть громадяни РФ, іноземним громадянам й обличчя без громадянства, тверезо мислячі, досягли 16-річного возраста.

При необережною формі провини, залежно від обставин правопорушень, такі мінімум протиправні дії кваліфікуються для фізичних і посадових осіб відповідними статтями гол. 39 розділу Х Митного кодексу РФ.

Привлечение до кримінальної відповідальності за контрабанду посадових осіб та інших працівників юридичних, які цей злочин здійснили зв’язку зі своєю службової чи виробничої діяльністю в юридичну особу, — не звільняє саме ця юридична особа від адміністративної відповідальності ще за однією з статей Митного кодексу РФ — 276, 277, 278 чи 279 (залежно від обставин вчинених співробітниками юридичної особи контрабанды).

Статья 188 і 189 КК РФ захист державних інтересів Російської Федерації під час здійснення зовнішньоекономічної роботи і забезпечення виконання міжнародних зобов’язань з нерозповсюдження зброї масового знищення. Предметом злочину за цьому разі є сировину, матеріали, устаткування, технології, науково-технічна інформація, і послуги, які можуть опинитися бути використані під час створення звичайних видів озброєння військової техніки і жодного зброї масового знищення,, включаючи ракетні засоби її доставки. Вивезення предмета буде незаконним, коли він здійснювався оминаючи встановленого спеціального експортного контролю, тобто. з порушенням законодавства РФ, нормативних актів Уряди РФ, дозвільного порядку вывоза.

Под матеріалами розуміють сплави, композити, хімічні продукти й інші продукти виробничого чи дослідно-конструкторського назначения.

Оборудование — це механізми, пристосування, контрольно-вимірювальна апаратура та інші кошти, використовувані під час створення зброї, тобто. щодо його розробки, виробництва та испытания.

Под технологіями у разі розуміються як технологічна документація, і устаткування, що дозволяє відтворити технологічний цикл.

Под послугами мають на увазі надання закордонних партнерів можливостей організаційного, науково-технічного й іншого характеру, наприклад, що у підготовці зарубіжних фахівців, їх консультування, налагодження устаткування, проведення технічних експертиз, надання коштів доставки і т.д.

Преступление вважається завершеним із моменту фактичного переміщення через державну кордон РФ чи митний кордон РФ, якщо вона збігаються з державним кордоном, зазначеного сировини, матеріалів, устаткування, технологій чи науково-технічної інформації або з надання на відповідну послугу за рубежом.

Данное злочин характеризується виною як прямого наміру, коли обличчя усвідомлює, що здійснює незаконний експорт сировини, матеріалів, устаткування, технологій, науково-технічної інформації, або послуг, які можна використані під час створення озброєння, військову техніку, зброї масового знищення чи ракетних засобів і засобів у його доставки, усвідомлює, що це робиться у обхід установлених вимог спеціального експортного контролю, і прагне таке діяння зробити. Суб'єктами злочину, передбаченого ст. 188 і 189 КК, може бути посадові обличчя і представники підприємств, установ і закупівельних організацій (незалежно від форм власності), уповноважені на ведення зовнішньоекономічної деятельности.

Привлечение до кримінальної відповідальності посадової особи чи іншого представника юридичної особи по ст. 188 і 189 КК не звільняє таке юридична особа від адміністративної відповідальності це правопорушення по ст. 274 Митного кодексу РФ («Недотримання порядку застосування заходів економічної політики та інших обмежень при переміщенні товарів і транспортних коштів через митний кордон Російської Федерації «).

При неустановлении у діях правопорушника прямого наміру на незаконний експорт такі дії складу якихось злочинів, передбаченого ст. 188 КК, не утворюють, проте, за певних умов для посадових осіб та їхніх представників юридичної особи може настати адміністративна відповідальність по ст. 288 Митного кодексу РФ. Наприклад, якщо це правопорушення скоєно по неосторожности.

Положения статті 190 КК («Неповернення завезеними на територію Російської Федерації предметів художнього, історичного й будь-якого археологічного надбання народів Російської Федерації і розвинених країн ») свідчать следующее:

" Неповернення у призначений термін предметів художнього, історичного й будь-якого археологічного надбання народів Російської Федерації і розвинених країн, вивезених її межі, коли таке повернення обов’язковий в відповідність до чинним законодавством, — карається позбавленням волі терміном до максимально восьми років із конфіскацією неповернених предметів " .

Объективная сторона згаданого злочину виявляється у неповерненні завезеними на територію Російської Федерації без поважних причин, тобто за реальній можливості поголовно повернення, раніше вивезених предметів культурних надбань, якщо їх повернення до встановленому терміну було обязательным.

Под предметами художнього, історичного й будь-якого археологічного надбання народів Російської Федерації і розвинених країн (предметами культурних надбань) себто ст. 190 КК РФ слід розуміти культурні цінності, котрі відповідно до ст. 9 Закону Російської Федерації «Про вивезення і ввезенні культурних цінностей «від 15 квітня 1993 року № 4804−1 не підлягають вивезенню з Російської Федерації для вільного звернення поза її державною території. Дане злочин то, можливо скоєно тільки з прямим умыслом.

Помимо вищесказаного слід зазначити також, що ознаки об'єктивної боку такого виду злочину як порушення митного законодавства Російської Федерації збігаються з ознаками об'єктивної боку контрабанди і детализованы в ст. 276, 277, 278 і 279 Митного кодексу РФ.

Так, ст. 276 Митного кодексу РФ визначає, під переміщенням товарів через митний кордон крім митного контролю розуміється таке переміщення, яку здійснювався «поза певних митні органи місць або за межами встановленого часу виробництва митного оформлення » .

Положения статті 277 Митного кодексу РФ визначають приховування від митного контролю товарів, переміщуваних через митний кордон РФ як «переміщення з допомогою схованок чи іншим способом, ускладнює виявлення товарів, чи надання одним товарам виду інших » .

Статья 278 Митного кодексу РФ під переміщенням товарів через митний кордон з обманним використанням документів розуміє таке переміщення, яку здійснювався «з наданням митному органу як документів, необхідні митних цілей, підроблених документів, недійсних документів, документів, отриманих незаконним шляхом, документів, містять недостовірні відомості, або документів, які стосуються іншим товарам і транспортних засобів, і навіть використання підроблених коштів митної ідентифікації (друку, ярлики тощо.) » .

Статья 279 Митного кодексу РФ відносить до недекларированию чи недостоверному декларуванню товарів, переміщуваних через митний кордон РФ, такі діяння: «не заявлення по встановленої письмовій, усній чи іншого формі недостовірних даних про товарах, їх митному режимі інших відомостей, необхідні митних цілей » .

Недекларирование товарів в певному сенсі специфічної пасивної формою приховування товарів — від митного контролю, а недостовірне декларування товарів — це, сутнісно, облудне використання правопорушником специфічного митного документа — декларації. Такий вид злочинів виділено в Митному кодексі в самостійний склад порушень митних правил. Таке злочин може скоєний тільки з прямим умыслом.